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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，去年差成本票，今年回來(lái)了，我做賬直接做借成本，貸應(yīng)付可以么，用以前年度損益調(diào)整么
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你好，跨年的損益事項(xiàng)，需要通過(guò)? 以前年度損益調(diào)整? 科目核算?
2022 04/22 14:08
84784992 
2022 04/22 14:10
我之前就是暫估主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，今年沖了，回來(lái)成本票我直接坐到今年不行么，一定要損益調(diào)整么，
鄒老師 
2022 04/22 14:10
你好，不可以。因?yàn)槭强缒甑膿p益事項(xiàng)。
84784992
2022 04/22 14:10
如果損益調(diào)整的話去年報(bào)表直接改了對(duì)吧
鄒老師
2022 04/22 14:11
你好，需要自己做相應(yīng)表格的填寫
84784992
2022 04/22 14:15
老師我是建筑公司，去年暫估的成本，今年票回來(lái)分錄是什么，可以直接沖紅，然后重新錄么，不用以前年度損益調(diào)整
鄒老師
2022 04/22 14:16
你好，可以直接沖紅，然后重新錄。
但是這個(gè)過(guò)程涉及到的損益科目，還是需要通過(guò)?? 以前年度損益調(diào)整? 科目核算 才是的
84784992
2022 04/22 14:17
老師，去你的加油票，今年才給我，完整分錄是什么，我要怎么做進(jìn)去才能是去年的，完整分錄說(shuō)下
鄒老師
2022 04/22 14:19
你好
借：以前年度損益調(diào)整，貸：庫(kù)存現(xiàn)金等科目
借：利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)，貸：以前年度損益調(diào)整
84784992
2022 04/22 14:21
那去年的報(bào)表就變了對(duì)吧
鄒老師
2022 04/22 14:22
你好，是的，是這樣的?
84784992
2022 04/22 15:06
老師，那你在發(fā)下，就是我去年暫估30萬(wàn)成本，今年回來(lái)20萬(wàn)，怎么做賬，完整分錄，我是建筑公司
鄒老師
2022 04/22 15:10
你好
去年暫估30萬(wàn)成本，借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸：應(yīng)付賬款—暫估
今年回來(lái)20萬(wàn)，借：應(yīng)付賬款—暫估，貸：以前年度損益調(diào)整—主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
借：以前年度損益調(diào)整—主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸：應(yīng)付賬款等科目??
84784992
2022 04/22 15:18
老師，我用的不是應(yīng)付賬款，是誰(shuí)，他應(yīng)付款，是不是科目一換就行，我這么調(diào)整完，去年的報(bào)表會(huì)變么
鄒老師
2022 04/22 15:19
（是針對(duì)這個(gè)回復(fù)有什么疑問(wèn)嗎）
84784992
2022 04/22 15:20
我去年暫估的時(shí)候去借成本，貸其他應(yīng)付款，那我今年是不是按照老師上面的的分錄把應(yīng)付改成其他應(yīng)付就行呢，那去年的報(bào)表會(huì)改變么
鄒老師
2022 04/22 15:24
你好，去年暫估的時(shí)候，借：成本，貸；其他應(yīng)付款
今年沖銷就是，借：其他應(yīng)付款，貸：以前年度損益調(diào)整—主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
84784992
2022 04/22 15:31
老師科目里沒(méi)有以前年度損益調(diào)整怎么辦
鄒老師
2022 04/22 15:47
你好，那你可以通過(guò)? ?利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)? 科目代替
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