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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
即征即退自查里有一張?jiān)鲋刀愔笜?biāo)表格 里面填寫的是軟件開票銷售金額還是公司所有的開票金額呢
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你好！填寫的是軟件開票銷售金額的。
2022 04/24 11:56
84784992 
2022 04/24 12:57
那即征即退表里的本期勞務(wù)銷售額填寫是開票金額上的不含稅價(jià)格嗎？? ? ?表里的第三列本期應(yīng)納稅額是填寫哪個(gè)數(shù)字呢？
蔣飛老師 
2022 04/24 13:00
對(duì)的，填寫開票金額上的不含稅價(jià)格。
表里的第三列本期應(yīng)納稅額是填寫：實(shí)際應(yīng)納增值稅額
84784992
2022 04/24 13:05
表里的第三列本期應(yīng)納稅額填寫實(shí)際應(yīng)納增值稅額? ?是指該筆軟件該繳納的增值稅額還是公司本期所有的應(yīng)納稅額呢？？？
蔣飛老師
2022 04/24 13:21
是公司本期的即征即退應(yīng)納稅額
84784992
2022 04/24 13:30
比如我公司本期即征即退軟件發(fā)票上不含稅銷售額是86725.66? ?那即征即退應(yīng)納稅額是不是86725.66*0.13=11274.34? ?？？？
蔣飛老師
2022 04/24 13:58
應(yīng)該是有對(duì)應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣的
蔣飛老師
2022 04/24 13:59
是應(yīng)納稅額（銷項(xiàng)稅額-進(jìn)項(xiàng)稅額）不是銷項(xiàng)稅額
84784992
2022 04/24 14:08
那我就理解不了了? 我們公司有軟件還有設(shè)備是每月一起繳納稅款的? 進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣也是一起的? 所以軟件沒(méi)有單獨(dú)的進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣呀?
蔣飛老師
2022 04/24 14:10
這里是反映即征即退增值稅的情況的，這個(gè)表是要求單獨(dú)體現(xiàn)，不然怎么知道即征即退稅負(fù)有沒(méi)有超過(guò)3%呢？
蔣飛老師
2022 04/24 14:13
平時(shí)申報(bào)時(shí)進(jìn)項(xiàng)可以不分開，但這表需要分開，是單獨(dú)體現(xiàn)的
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