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問題已解決
老師，當月進來的進項票，在收到時可不可以先做 借：原材料 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅 貸：銀行存款等；月末按照實際抵扣的進項票金額 做 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-已抵扣進項稅 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅 ， 根據(jù)已抵扣的進項稅和本月銷項稅來結(jié)轉(zhuǎn) 應(yīng)交稅費-未交增值稅 ， 月末 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅 余額在借方 就是剩余未抵扣的進項 可以嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
同學(xué)，你好
沒有認證前先計入
借：原材料
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-待認證進項稅額
貸：銀行存款
認證后
借應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額
貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-待認證進項稅額
如果有留抵稅額可以不結(jié)轉(zhuǎn)，等到需要納稅時轉(zhuǎn)入應(yīng)交稅費-未交增值稅
2022 04/25 13:44
84785015 
2022 04/25 14:12
老師正規(guī)的做法是這樣的，我現(xiàn)在接的帳，之前他們做的已經(jīng)抵扣的進項都放到了應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-已抵扣進項稅 ，待認證的這些直接就做到了應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅 ， 根據(jù)已抵扣的進項稅和本月銷項稅來結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅，我接著做，怎么做才能把那些沒有抵扣的進項稅做到待認證進項稅里，直接做一個相反分錄嗎？
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-待認證進項稅額 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅 可以嗎？以后的期間就按照您說的這個去做
文靜老師 
2022 04/25 14:27
可以的，同學(xué)，把之前進到進項稅額的金額轉(zhuǎn)入到待認證進項稅額，把之前進到已抵扣進項稅額的金額轉(zhuǎn)入到進項稅額，調(diào)整成正規(guī)的做法
調(diào)整完后進項稅額和認證系統(tǒng)憑票抵扣的金額? 計算抵扣的金額核對相符，和申報表二核對相符
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