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公司是小規(guī)模納稅人，出租辦公室給另一個公司。每月租金1萬元，今年上半年的租金客戶在5月才會支付，我們等5月收到租金后才會開發(fā)票。那1.2.3月需要怎么做分錄？
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你好 ；? ?你按月來做? ? ?收入 ：借應(yīng)收賬款貸主營業(yè)務(wù)收入-租賃無票? ?收入； 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 ；? 收到錢：借銀行存款貸應(yīng)收賬款? ； 開票出去做? 借應(yīng)收賬款 負(fù)數(shù) 貸主營業(yè)務(wù)收入-租賃無票? ?收入負(fù)數(shù)?； 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 負(fù)數(shù)?；? ??借?應(yīng)收賬款? 貸? 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅? ? 貸主營業(yè)務(wù)收入-? ?開票收入? ? ??
2022 04/26 14:45
84784977 
2022 04/26 14:50
老師，我不掛應(yīng)收，想統(tǒng)一掛預(yù)收賬款這樣可以嗎？
84784977
2022 04/26 14:53
還有個問題就是我們到時候是開具專票給他們，代開專票時稅局直接扣稅款了。但是我們之前又已經(jīng)做了分錄并申報增值稅了怎么辦？
meizi老師 
2022 04/26 14:58
你好； 可以的。 都可以的。? ?看你自己科目 ；? ? 不會重復(fù)報稅的?
84784977
2022 04/26 15:13
不太懂，老師，比如我4月初按分錄申報了1-3月的租金稅費。因為是專票，所以申報的時候就要扣款了。然后我在5月開票的時候稅局又會直接再扣一次款
meizi老師
2022 04/26 15:14
?你好；? 你開票的時候先紅沖之前專票 ；在開專票 ； 你可以抵減之前報稅的金額的 在開票 ；對于你5月一正一負(fù)； 不影響你多報稅的； 你已經(jīng)在4月報過稅費了?
84784977
2022 04/26 15:16
做賬是平的，就是稅局代開專票，我們?nèi)プ灾鷻C領(lǐng)取發(fā)票時是直接在現(xiàn)場按開票金額就扣款了的。
meizi老師
2022 04/26 15:18
?你好 ；? ? 現(xiàn)場繳納了。? 你到時? ? 多繳納的? 申請退稅即可? ?
84784977
2022 04/26 15:19
退稅還挺麻煩的。我可以直接在5月收到款開票時再統(tǒng)一確認(rèn)1-4月的收入嗎？
meizi老師
2022 04/26 15:23
你好；? ?不可以的；先? ?1季度報了。? 2季度紅沖? ?了 按 實際開票? 來報? ??
84784977
2022 04/26 15:28
好的，那老師，我想再了解下，因為我們是小規(guī)模納稅人，季度不超30萬可以免增值稅，我在申報1季度增值稅時吧這個租金收入填入免稅額那列。然后在5月紅沖，5月開具專票時直接扣就不會扣兩次款了。
這樣操作可以嗎？
meizi老師
2022 04/26 15:30
?你好； 你小規(guī)模是季度不超過45萬普票免增值稅的。 30萬的政策早結(jié)束了哦 ；? ? 如果不超過 45萬的 普票的部分? ? 寫10欄次里面去報免稅? ? ? ；專票寫 1欄次和專票欄次 去報繳納? ??
84784977
2022 04/26 15:32
好的，那老師，我上面那樣操作可以嗎？
meizi老師
2022 04/26 15:35
你好；? 你之前開的是專票? ?紅沖了在開專票是嗎? ?
84784977
2022 04/26 15:38
不是，一季度只是做賬沒開票。只是想在申報一季度的增值稅時按普通發(fā)票的免稅額申報。然后在5月份沖紅這部分，再重新代開專票交稅
meizi老師
2022 04/26 15:41
?你好； 那這樣的話? 可以先報10欄次去報免稅 （假如不超過45萬的）? ；然后? 紅沖了在按開票去報? ?是的
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