問(wèn)題已解決

老師，小規(guī)模納稅人，開(kāi)普票，現(xiàn)在開(kāi)票稅率是選免稅嗎？比如我開(kāi)18000的發(fā)票，是這樣開(kāi)嗎

84785042| 提問(wèn)時(shí)間：2022 04/26 15:45
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小鎖老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
對(duì)的，選含稅，然后稅率是免稅
2022 04/26 15:46
84785042
2022 04/26 15:50
老師，那現(xiàn)在免稅了，這個(gè)賬要怎么做？借：銀行存款 18000 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入18000這樣嗎？
小鎖老師
2022 04/26 15:53
不是，稅正常做，然后轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收入
84785042
2022 04/26 17:23
老師，那稅率是3%？借：銀行存款18000 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 17475.73 應(yīng)交增值稅524.27元 然后轉(zhuǎn)營(yíng)業(yè)外收入借：應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅524.27貸：營(yíng)業(yè)外收入524.27 這樣嗎？
小鎖老師
2022 04/26 17:24
嗯對(duì)，是這個(gè)意思的
84785042
2022 04/26 17:25
那還需要計(jì)提城建稅教育費(fèi)那些嗎？
小鎖老師
2022 04/26 17:26
不需要，這個(gè)是沒(méi)必要的
84785042
2022 04/26 17:28
老師，那這524.27元要做無(wú)票收入申報(bào)納稅嗎？
小鎖老師
2022 04/26 17:29
不需要，直接按照那個(gè)普票申報(bào)
84785042
2022 04/26 17:34
比如我四月就開(kāi)了18000的普票，就按這18000申報(bào)免稅就可以了是吧？免稅部分入營(yíng)業(yè)外收入就可以了不需要其他處理了
小鎖老師
2022 04/26 17:34
嗯對(duì)是這個(gè)意思的
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