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2021年土地增值稅少計提半年的；房產(chǎn)稅從2020年就多提了，然后去年沒調(diào)整，直接計提了2021年半年的房產(chǎn)稅，也是少計提半年的。就是房產(chǎn)稅和土地增值稅都是少計提，這種情況要怎么處理？所得稅匯算清繳怎么做？
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可做補(bǔ)計提分錄，匯算按調(diào)整后的申報
借：未分配利潤
貸：應(yīng)交稅費
2022 04/27 14:30
84785037 
2022 04/27 14:32
匯算清繳是調(diào)減嘛？具體在哪張表哪一行填呀？
文文老師 
2022 04/27 14:34
不是調(diào)減，是直接增加稅金及附加金額
84785037
2022 04/27 14:55
是在所得稅年度納稅申報表中稅金及附加那一欄直接加上補(bǔ)提的金額？這張表的金額是根據(jù)年度財務(wù)報表的金額帶出來的還是手動填的？
文文老師
2022 04/27 15:06
稅金及附加那一欄直接加上補(bǔ)提的金額
自己填
84785037
2022 04/27 15:18
那申報年度財務(wù)報表的時候還是按去年少計提的數(shù)據(jù)申報是嗎？只是所得稅匯算清繳的時候加上去是嗎？
文文老師
2022 04/27 15:21
申報年度財務(wù)報表的時候，按調(diào)整后正確的申報
84785037
2022 04/27 15:25
那年度財務(wù)報表會和季度的申報不一樣。這樣可以？
文文老師
2022 04/27 15:31
年度財務(wù)報表會和季度的申報不一樣。這樣可以。
84785037
2022 04/27 15:34
就是說今年做賬時通過以前年度損益科目補(bǔ)提，然后年度財報和所得稅匯算清繳的時候營業(yè)稅金及附件那欄都加上補(bǔ)提的金額是吧？
文文老師
2022 04/27 15:42
是??今年做賬時通過以前年度損益科目補(bǔ)提，然后年度財報和所得稅匯算清繳的時候營業(yè)稅金及附件那欄都加上補(bǔ)提的金額。
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