問(wèn)題已解決

老師請(qǐng)問(wèn)，現(xiàn)在有一部分之前年份的預(yù)付款沒(méi)有發(fā)票，在匯算清繳做調(diào)增，那么賬務(wù)怎么處理呢

84784977| 提問(wèn)時(shí)間：2022 04/27 12:46
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郭老師
金牌答疑老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，你當(dāng)時(shí)的分錄是怎么做的？
2022 04/27 12:47
84784977
2022 04/27 12:52
借預(yù)付，貸銀行
郭老師
2022 04/27 12:53
借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)貸預(yù)付賬款，不需要在匯算清繳調(diào)整的
84784977
2022 04/27 13:22
這個(gè)不是應(yīng)該在匯算清繳中調(diào)增嗎？沒(méi)有發(fā)票的，要交所得稅的呀
郭老師
2022 04/27 13:23
你并沒(méi)有抵扣所得稅，用的是利潤(rùn)分配，未分配利潤(rùn)沒(méi)有抵扣，不用調(diào)整。
84784977
2022 04/27 13:25
不太明白
郭老師
2022 04/27 13:27
利潤(rùn)分配，未分配利潤(rùn)你抵扣了哪一年的所得稅，是不是沒(méi)有抵扣？
郭老師
2022 04/27 13:27
如果你是做到了管理費(fèi)用里面，你在預(yù)繳的時(shí)候已經(jīng)抵扣了所得稅吧，你這種情況下需要匯算清交的稅調(diào)整。
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