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問(wèn)題已解決
請(qǐng)問(wèn)老師，匯算清繳其他應(yīng)受款需要調(diào)增，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則下會(huì)計(jì)分錄怎么做。
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你好，當(dāng)時(shí)的分錄怎么做的？
2022 04/27 15:48
84784995 
2022 04/27 15:50
一直在借方掛賬，票也要不回來(lái)了。
郭老師 
2022 04/27 15:51
你好，那你多了企業(yè)管理費(fèi)用或者是主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸其他應(yīng)收款嗎？
84784995
2022 04/27 15:54
我當(dāng)時(shí)的分錄是 借：其他應(yīng)收款 貸：銀行存款
郭老師
2022 04/27 15:54
現(xiàn)在借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)貸其他應(yīng)收款，不需要做匯算清交的這個(gè)匯算清交不影響。
84784995
2022 04/27 15:57
不需要做納稅調(diào)增嗎？
郭老師
2022 04/27 16:01
對(duì)的是的，不需要納稅調(diào)增的，因?yàn)槟銢](méi)有抵扣所得稅的。
84784995
2022 04/27 16:03
那這個(gè)其他應(yīng)收一直掛著，會(huì)有風(fēng)險(xiǎn)呀，這個(gè)要怎么處理呢？
郭老師
2022 04/27 16:08
你好，那做了上面的分錄不就沒(méi)有余額啦。
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