00:10:00
當(dāng)前位置：財(cái)稅問題 >
實(shí)務(wù)
問題已解決
留抵退稅收到后,帳務(wù)怎么處理？增值稅申報(bào)表怎么處理？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答借銀行存款貸應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于辦理增值稅期末留抵稅額退稅有關(guān)事項(xiàng)的公告》(國家稅務(wù)總局公告2019年第20號)第十五條規(guī)定，納稅人應(yīng)在收到稅務(wù)機(jī)關(guān)準(zhǔn)予留抵退稅的《稅務(wù)事項(xiàng)通知書》當(dāng)期，以稅務(wù)機(jī)關(guān)核準(zhǔn)的允許退還的增量留抵稅額沖減期末留抵稅額，并在辦理增值稅納稅申報(bào)時，相應(yīng)填寫《增值稅納稅申報(bào)表附列資料(二)(本期進(jìn)項(xiàng)稅額明細(xì))》第22欄“上期留抵稅額退稅”。
2022 04/27 21:44
84785012 
2022 04/27 21:59
如原先有59000留抵，只退回56000，還有3000可以繼續(xù)抵扣？
現(xiàn)亮老師 
2022 04/27 22:07
是的，可以繼續(xù)抵扣
84785012
2022 04/27 22:08
做一個分錄就可以？進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出貸方需要結(jié)轉(zhuǎn)嗎？
現(xiàn)亮老師
2022 04/28 08:40
一個分錄就可以，不需要做結(jié)轉(zhuǎn)
閱讀 283
描述你的問題，直接向老師提問
144
意見反饋
