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企業(yè)所得稅匯算清繳這個表格要填哪一項呢
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速問速答你好,A100000這張表,需要填的內(nèi)容主要是以下。
1.第1行“營業(yè)收入”:填報納稅人主要經(jīng)營業(yè)務(wù)和其他經(jīng)營業(yè)務(wù)取得的收入總額。本行根據(jù)“主營業(yè)務(wù)收入”和“其他業(yè)務(wù)收入”的數(shù)額填報。一般企業(yè)納稅人根據(jù)《一般企業(yè)收入明細(xì)表》(A101010)填報;金融企業(yè)納稅人根據(jù)《金融企業(yè)收入明細(xì)表》(A101020)填報;事業(yè)單位、社會團體、民辦非企業(yè)單位、非營利組織等納稅人根據(jù)《事業(yè)單位、民間非營利組織收入、支出明細(xì)表》(A103000)填報。
2.第2行“營業(yè)成本”項目:填報納稅人主要經(jīng)營業(yè)務(wù)和其他經(jīng)營業(yè)務(wù)發(fā)生的成本總額。本行根據(jù)“主營業(yè)務(wù)成本”和“其他業(yè)務(wù)成本”的數(shù)額填報。一般企業(yè)納稅人根據(jù)《一般企業(yè)成本支出明細(xì)表》(A102010)填報;金融企業(yè)納稅人根據(jù)《金融企業(yè)支出明細(xì)表》(A102020)填報;事業(yè)單位、社會團體、民辦非企業(yè)單位、非營利組織等納稅人,根據(jù)《事業(yè)單位、民間非營利組織收入、支出明細(xì)表》(A103000)填報。
3.第3行“稅金及附加”:填報納稅人經(jīng)營活動發(fā)生的消費稅、城市維護建設(shè)稅、資源稅、土地增值稅和教育費附加等相關(guān)稅費。本行根據(jù)納稅人相關(guān)會計科目填報。納稅人在其他會計科目核算的稅金不得重復(fù)填報。
4.第4行“銷售費用”:填報納稅人在銷售商品和材料、提供勞務(wù)的過程中發(fā)生的各種費用。本行根據(jù)《期間費用明細(xì)表》(A104000)中對應(yīng)的“銷售費用”填報。
5.第5行“管理費用”:填報納稅人為組織和管理企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營發(fā)生的管理費用。本行根據(jù)《期間費用明細(xì)表》(A104000)中對應(yīng)的“管理費用”填報。
6.第6行“財務(wù)費用”:填報納稅人為籌集生產(chǎn)經(jīng)營所需資金等發(fā)生的籌資費用。本行根據(jù)《期間費用明細(xì)表》(A104000)中對應(yīng)的“財務(wù)費用”填報。
7.第7行“資產(chǎn)減值損失”:填報納稅人計提各項資產(chǎn)準(zhǔn)備發(fā)生的減值損失。本行根據(jù)企業(yè)“資產(chǎn)減值損失”科目上的數(shù)額填報。實行其他會計制度的比照填報。
8.第8行“公允價值變動收益”:填報納稅人在初始確認(rèn)時劃分為以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)或金融負(fù)債(包括交易性金融資產(chǎn)或負(fù)債,直接指定為以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)或金融負(fù)債),以及采用公允價值模式計量的投資性房地產(chǎn)、衍生工具和套期業(yè)務(wù)中公允價值變動形成的應(yīng)計入當(dāng)期損益的利得或損失。本行根據(jù)企業(yè)“公允價值變動損益”科目的數(shù)額填報,損失以“-”號填列。
9.第9行“投資收益”:填報納稅人以各種方式對外投資所取得的收益或發(fā)生的損失。根據(jù)企業(yè)“投資收益”科目的數(shù)額計算填報,實行事業(yè)單位會計準(zhǔn)則的納稅人根據(jù)“其他收入”科目中的投資收益金額分析填報,損失以“-”號填列。實行其他會計制度的納稅人比照填報。
10.第10行“營業(yè)利潤”:填報納稅人當(dāng)期的營業(yè)利潤。根據(jù)上述項目計算填報。已執(zhí)行《財政部關(guān)于修訂印發(fā)2018年度一般企業(yè)財務(wù)報表格式的通知》(財會〔2018〕15號)的納稅人,根據(jù)《利潤表》對應(yīng)項目填列。
11.第11行“營業(yè)外收入”:填報納稅人取得的與其經(jīng)營活動無直接關(guān)系的各項收入的金額。一般企業(yè)納稅人根據(jù)《一般企業(yè)收入明細(xì)表》(A101010)填報;金融企業(yè)納稅人根據(jù)《金融企業(yè)收入明細(xì)表》(A101020)填報;實行事業(yè)單位會計準(zhǔn)則或民間非營利組織會計制度的納稅人根據(jù)《事業(yè)單位、民間非營利組織收入、支出明細(xì)表》(A103000)填報。
12.第12行“營業(yè)外支出”:填報納稅人發(fā)生的與其經(jīng)營活動無直接關(guān)系的各項支出的金額。一般企業(yè)納稅人根據(jù)《一般企業(yè)成本支出明細(xì)表》(A102010)填報;金融企業(yè)納稅人根據(jù)《金融企業(yè)支出明細(xì)表》(A102020)填報;實行事業(yè)單位會計準(zhǔn)則或民間非營利組織會計制度的納稅人根據(jù)《事業(yè)單位、民間非營利組織收入、支出明細(xì)表》(A103000)填報。
13.第13行“利潤總額”:填報納稅人當(dāng)期的利潤總額。根據(jù)上述項目計算填報。
2022 04/29 13:16
84785008
2022 04/29 13:43
營業(yè)利潤和利潤總額是寫當(dāng)期是什么意思?是本年累計數(shù)還是第四季的數(shù)?
大海老師
2022 04/29 14:10
營業(yè)利潤和利潤總額是寫當(dāng)期,指的是寫當(dāng)年,本年累計數(shù)
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