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21、甲公司2×16年因銷售產(chǎn)品承諾提供3年的保修服務(wù)，在當(dāng)年度利潤表中確認了8 000 000元銷售費用，同時確認為預(yù)計負債，當(dāng)年度發(fā)生保修支出2 000 000元，預(yù)計負債的期末余額為6 000 000元。假定稅法規(guī)定，與產(chǎn)品售后服務(wù)相關(guān)的費用可以在實際發(fā)生時稅前扣除。 要求：計算2×16年12月31日預(yù)計負債的賬面價值和計稅基礎(chǔ)，并判斷應(yīng)確認為什么？
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同學(xué)您好
賬面價值=6000000
計稅基礎(chǔ)=賬面價值6000000-未來可以稅前扣除6000000=0
負債賬面＞計稅，確認遞延所得稅資產(chǎn)。
2022 04/29 20:40
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