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實(shí)務(wù)
問題已解決
21、甲公司2×16年因銷售產(chǎn)品承諾提供3年的保修服務(wù)，在當(dāng)年度利潤(rùn)表中確認(rèn)了8 000 000元銷售費(fèi)用，同時(shí)確認(rèn)為預(yù)計(jì)負(fù)債，當(dāng)年度發(fā)生保修支出2 000 000元，預(yù)計(jì)負(fù)債的期末余額為6 000 000元。假定稅法規(guī)定，與產(chǎn)品售后服務(wù)相關(guān)的費(fèi)用可以在實(shí)際發(fā)生時(shí)稅前扣除。 要求：計(jì)算2×16年12月31日預(yù)計(jì)負(fù)債的賬面價(jià)值和計(jì)稅基礎(chǔ)，并判斷應(yīng)確認(rèn)為什么？
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同學(xué)您好
賬面價(jià)值=6000000
計(jì)稅基礎(chǔ)=賬面價(jià)值6000000-未來可以稅前扣除6000000=0
負(fù)債賬面＞計(jì)稅，確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)。
2022 04/29 20:40
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