問題已解決
老師我有一道合并報(bào)表相關(guān)抵消題目不會(huì)做,麻煩老師幫我解答一下,謝謝。
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速問速答(1)????? 借:長(zhǎng)期股權(quán)投資 33000 貸:銀行存款33000
(2)2020.1.1 借:股本30000 資本公積2000 盈余公積800? 未分配利潤(rùn)7200? 商譽(yù)33000-40000*80%=1000 貸:長(zhǎng)期股權(quán)投資33000? 少數(shù)股東權(quán)益40000*20%=8000
202012.31 借:長(zhǎng)期股權(quán)投資 3200 貸:投資收益4000*80%=3200 借:投資收益800 貸:長(zhǎng)期股權(quán)投資1000*80%=800
借:股本30000 資本公積2000 盈余公積800+4000*10%=1200? 未分配利潤(rùn)7200+4000-400-1000=9800? 商譽(yù)1000 貸:長(zhǎng)期股權(quán)投資33000+3200-800=35400? 少數(shù)股東權(quán)益8000+(4000-1000)*20%=8600
借:投資收益3200? 少數(shù)股東損益800? 期初未分配利潤(rùn)7200? 貸:提取盈余公積400 對(duì)股東的分配1000 期末未分配利潤(rùn)9800
2021.12.31 借:長(zhǎng)期股權(quán)投資 3200 貸:未分配利潤(rùn)4000*80%=3200 借:未分配利潤(rùn) 800 貸:長(zhǎng)期股權(quán)投資1000*80%=800
借:長(zhǎng)期股權(quán)投資 4000 貸:投資收益5000*80%=4000 借:投資收益880貸:長(zhǎng)期股權(quán)投資1100*80%=880
借:股本30000 資本公積2000 盈余公積1200+5000*10%=1700 未分配利潤(rùn)9800+5000-500-1100=13200 商譽(yù)1000
?貸:長(zhǎng)期股權(quán)投資35400+4000-880=38520 少數(shù)股東權(quán)益8600+(5000-1100)*20%=9380
?借:投資收益4000 少數(shù)股東損益1000 期初未分配利潤(rùn)9800? 貸:提取盈余公積500? 對(duì)股東的分配1100 期末未分配利潤(rùn)13200
(3)2020 借:營(yíng)業(yè)收入500 貸:營(yíng)業(yè)成本500-80=420? 存貨40*(5-3)=80
2021 借:未分配利潤(rùn)80 貸:營(yíng)業(yè)成本80
借:營(yíng)業(yè)收入600 貸:營(yíng)業(yè)成本600
(4)2020 借:營(yíng)業(yè)收入100? 貸:營(yíng)業(yè)成本60? 固定資產(chǎn)40?? 借:固定資產(chǎn) 40/5*6/12=4? 貸:管理費(fèi)用4
2021借:未分配利潤(rùn)40? 貸:固定資產(chǎn)40? 借:固定資產(chǎn)4 貸:未分配利潤(rùn)4??? 借:固定資產(chǎn)8 貸:管理費(fèi)用40/5=8
滿意的話麻煩評(píng)價(jià)一下!謝謝!
2022 05/02 19:50
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