免費(fèi)問(wèn)答

1.銷(xiāo)售兒童玩具取得不含稅收入8600萬(wàn)元； 2.出租生產(chǎn)設(shè)備取得不含稅租金收入200萬(wàn)元； 3.接受材料捐贈(zèng)取得增值稅專(zhuān)票注明稅額6.5萬(wàn)元； 4.取得國(guó)債利息收入30萬(wàn)元，取得非居民企業(yè)股息收入20萬(wàn)元； 5.購(gòu)進(jìn)原材料取得增值稅專(zhuān)票注明稅額390萬(wàn)元，取得增值稅專(zhuān)票注明運(yùn)費(fèi)金額146.36萬(wàn)元； 6.購(gòu)進(jìn)安全生產(chǎn)專(zhuān)用設(shè)備取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明稅額6.5萬(wàn)元； 7.銷(xiāo)售費(fèi)用1650萬(wàn)元，其中包括廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)1400萬(wàn)元； 8.管理費(fèi)用850萬(wàn)元，其中包括業(yè)務(wù)招待費(fèi)90萬(wàn)元、新技術(shù)研究開(kāi)發(fā)費(fèi)用320萬(wàn)元； 9.財(cái)務(wù)費(fèi)用80萬(wàn)元，其中包括向非金融企業(yè)借款500萬(wàn)元支付全年利息40萬(wàn)元（同期同類(lèi)貸款利率為5.8%）；要求： 1.計(jì)算應(yīng)納增值稅 2.計(jì)算企業(yè)所得稅稅前準(zhǔn)予扣除廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)金額 3.計(jì)算業(yè)務(wù)招待費(fèi)和新技術(shù)研究開(kāi)發(fā)費(fèi)用應(yīng)調(diào)整應(yīng)納稅所得額 4.計(jì)算財(cái)務(wù)費(fèi)用應(yīng)調(diào)整企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額