問(wèn)題已解決

甲卷煙廠為增值稅一般納稅人，本年5月委托乙企業(yè)加工煙絲，卷煙廠提供煙葉價(jià)款50000元，支付加工費(fèi)16000元，增值稅稅率為13%，消費(fèi)稅稅率為30%。卷煙廠收回后繼續(xù)加工成乙類卷煙銷售。當(dāng)月銷售40個(gè)標(biāo)準(zhǔn)箱，每標(biāo)準(zhǔn)條調(diào)撥價(jià)25元（毎標(biāo)準(zhǔn)箱的卷煙數(shù)量為50000支，換算為250標(biāo)準(zhǔn)條）。

84785034| 提問(wèn)時(shí)間：2022 05/03 14:04
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暖暖老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師
你好題目要求做什么具體的？
2022 05/03 15:05
84785034
2022 05/03 15:49
(1）計(jì)算銷售卷煙的銷售收入；(2）計(jì)算銷售卷煙應(yīng)繳納的增值稅；(3）計(jì)算銷售卷煙應(yīng)繳納的消費(fèi)稅及當(dāng)月實(shí)際繳納的消費(fèi)稅。
暖暖老師
2022 05/03 16:53
1）計(jì)算銷售卷煙的銷售收入 40*250*25=250000
暖暖老師
2022 05/03 16:54
2）計(jì)算銷售卷煙應(yīng)繳納的增值稅 250000*0.3=75000
暖暖老師
2022 05/03 16:54
2）計(jì)算銷售卷煙應(yīng)繳納的增值稅 250000*0.13=32500
暖暖老師
2022 05/03 16:55
3代扣代繳消費(fèi)稅的計(jì)算是 （50000+16000）/（1-0.3）*0.3=28285.71 計(jì)算銷售卷煙應(yīng)繳納的消費(fèi)稅 250000*0.36+40*150=96000 應(yīng)交消費(fèi)稅是96000-28285.71=67714.29
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