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問題已解決
工地里每個月都會有油費，分不清項目，怎么做分錄呢？工程施工-間接費用-油費嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，也可以的，這樣沒問題
2022 05/03 16:23
84784969 
2022 05/03 16:28
那怎么結(jié)轉(zhuǎn)呢？
易 老師 
2022 05/03 16:38
程項目會計做賬流程：
1、工程合同款掛賬：
借：應(yīng)收賬款，
貸：工程結(jié)算，
2、收到工程款，
借：銀行存款，
貸：應(yīng)收賬款，
3、確認(rèn)工程收入，
借：主營業(yè)務(wù)成本，
借：工程施工—合同毛利，
貸：主營業(yè)收入，
4、結(jié)轉(zhuǎn)工程結(jié)算，
借：工程結(jié)算，
貸：工程施工，
貸：工程施工-合同毛利，
5、結(jié)轉(zhuǎn)本期損益，
借：主營業(yè)務(wù)收入，
貸：本年利潤，
貸：主營業(yè)務(wù)成本
84784969
2022 05/03 16:43
我的意思是區(qū)分不了哪個項目的，這個油費怎么結(jié)轉(zhuǎn)？
易 老師
2022 05/03 16:52
不是想分?jǐn)偸菃?，可按項目建筑面積進行分?jǐn)?/div>
84784969
2022 05/03 16:56
就是按比例分?jǐn)偟巾椖坷锩鎸幔?/div>
易 老師
2022 05/03 16:57
是的沒錯， 是這樣的
84784969
2022 05/03 17:04
那工程施工-間接費用科目，月末需要結(jié)轉(zhuǎn)到工程施工-合同成本嗎？還是結(jié)轉(zhuǎn)成本的時候，直接結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本就行了？
易 老師
2022 05/03 17:08
是對沖確認(rèn)的，1.發(fā)生的合同成本 借：工程施工—合同成本 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進項稅額） 貸：銀行存款 2.發(fā)生的材料費用 借：管理費用/原材料 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進項稅額） 貸：銀行存款 3.支付人工費 借：工程施工--人工費 貸：現(xiàn)金（或應(yīng)付工資等） 4.發(fā)生的機械費用 借：工程施工--機械使用費 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進項稅額）（指的租賃） 貸：銀行存款（或累計折舊等） 5.發(fā)生的其他直接費 借：工程施工--其他直接費 貸：銀行存款（或現(xiàn)金等） 6.月末確認(rèn)收入和成本 借：主營業(yè)務(wù)成本（按當(dāng)期確認(rèn)的合同成本） 工程施工——合同毛利 （倒擠） 貸：主營業(yè)務(wù)收入（按當(dāng)期確認(rèn)的工程結(jié)算收入） 7.工程完工決算后，應(yīng)將“工程結(jié)算”科目與“工程施工”科目沖抵，沖抵后“工程施工”科目與“工程結(jié)算”科目余額均為零
84784969
2022 05/03 17:13
我知道要對沖，我可以這樣理解嗎？如果計入的時候，能區(qū)分項目的間接費用，確認(rèn)成本時直接結(jié)轉(zhuǎn)主營業(yè)務(wù)成本，不能區(qū)分項目的間接費用，先結(jié)轉(zhuǎn)到工程施工合同成本項目里面。
易 老師
2022 05/03 17:24
不是，成本是要分?jǐn)偟模荒苤苯愚D(zhuǎn)損益。
84784969
2022 05/03 17:45
不明白，那老師幫我做一筆分錄，比如本月：借工程施工-間接費用1萬，貸銀行存款1萬。到了月末結(jié)轉(zhuǎn)分錄怎么做？
易 老師
2022 05/03 17:57
借：工程結(jié)算，
貸：工程施工-XXX
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