問(wèn)題已解決

實(shí)行新租賃準(zhǔn)則，那折舊可以稅前扣除嘛？

84784957| 提問(wèn)時(shí)間：2022 05/04 20:01
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王超老師
金牌答疑老師
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你好 你說(shuō)的是根據(jù)新租賃準(zhǔn)則確認(rèn)的使用權(quán)資產(chǎn)折舊吧，這個(gè)是不可以稅前扣除的
2022 05/04 20:02
84784957
2022 05/05 15:05
新租賃準(zhǔn)則下要把折舊和財(cái)務(wù)費(fèi)用調(diào)出來(lái)，我是填在＂納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表＂哪個(gè)項(xiàng)目里呀？
王超老師
2022 05/05 15:07
稅務(wù)上分類(lèi)為經(jīng)營(yíng)租賃的租入資產(chǎn)及其折舊，填入《A105080資產(chǎn)折舊、攤銷(xiāo)及納稅調(diào)整明細(xì)表》中四、長(zhǎng)期待攤費(fèi)用（五）其他的相應(yīng)欄次。原因是該部分租入資產(chǎn)，會(huì)計(jì)上確認(rèn)的使用權(quán)資產(chǎn)，就等同于稅務(wù)上的長(zhǎng)期待攤費(fèi)用。
84784957
2022 05/05 15:14
那我調(diào)增加的租賃費(fèi)應(yīng)該填在哪個(gè)項(xiàng)目？
王超老師
2022 05/05 15:16
填寫(xiě)在四、長(zhǎng)期待攤費(fèi)用（五）其他
84784957
2022 05/05 15:23
新租賃準(zhǔn)則的稅收金額，資產(chǎn)折舊這里寫(xiě)0嘛？租賃費(fèi)應(yīng)該寫(xiě)哪里呀？
王超老師
2022 05/05 15:45
你那給原值要填寫(xiě)使用權(quán)資產(chǎn)數(shù)據(jù)的，就是會(huì)計(jì)上的
84784957
2022 05/05 15:58
稅收金額里的資產(chǎn)寫(xiě)會(huì)計(jì)原值，折舊寫(xiě)0嗎？
王超老師
2022 05/05 15:59
是的，折舊部分要寫(xiě)0的
84784957
2022 05/05 16:24
就是當(dāng)時(shí)報(bào)表沒(méi)有做稅務(wù)變更，匯算清繳填報(bào)還是按小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，但我們已經(jīng)實(shí)行新租賃資產(chǎn)，做固定資產(chǎn)調(diào)整的表是可以的嗎？
王超老師
2022 05/05 16:26
你這個(gè)匯算清繳跟你當(dāng)時(shí)的稅務(wù)變更沒(méi)有直接聯(lián)系的
84784957
2022 05/05 17:10
好的好的，再問(wèn)一下職工薪酬表的問(wèn)題.社保和公積金賬賬金額只有公司部分，實(shí)際支付是公司和個(gè)人一起，那稅收金額應(yīng)該只是公司部分還是公司和個(gè)人一共？
王超老師
2022 05/05 17:12
你好，其他問(wèn)題需要重新提問(wèn)的
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