免費(fèi)問答

(1)從某酒廠購進(jìn)60噸酒精,取得普通發(fā)票,注明價(jià)款21.40萬元;從農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者手中收購糧食600000斤,收購憑證上注明支付金額30萬元,支付運(yùn)輸費(fèi)用2萬元取得增值稅專用發(fā)票;購入生產(chǎn)用煤,取得增值稅專用發(fā)票,注明價(jià)款10萬元丶增值稅13萬元,支付運(yùn)輸費(fèi)用4萬元,取得增值稅專用發(fā)票;從生產(chǎn)性小規(guī)模納稅人購進(jìn)勞保用品,取得稅務(wù)機(jī)關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票,注明價(jià)款1.5萬元(2)銷售瓶裝糧食白酒20000斤,開具增值稅專用發(fā)票,取得銷售額31萬元,收取包裝物押金3.39萬元;銷售散裝薯類白酒20000斤,開具普通發(fā)票取得銷售收入23.73萬元;向當(dāng)?shù)匕拙乒?jié)捐贈(zèng)特制糧食白酒500斤;用5噸特制糧食白酒與供貨方換取原材料,合同規(guī)定,該特制糧食白酒按平均售價(jià)計(jì)價(jià)供貨方提供的原材料價(jià)款20萬元,供貨方開具了稅款為26萬元的增值稅專用發(fā)票,酒廠開具了稅款為2.86萬元的增值稅專用發(fā)票·特制糧食白酒最高售價(jià)25元/斤,平均售價(jià)22元/斤(售價(jià)為不含增值稅售價(jià))(3)將試制的新型號(hào)干紅酒10000斤發(fā)給職工作為福利,成本價(jià)1.4萬元亥產(chǎn)品無同類產(chǎn)品市場價(jià)格計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅和銷項(xiàng)稅