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開差額征稅普票，開票金額是2100，差額征稅是1900，我要怎么做賬呢
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做賬還是按照二千一來確認(rèn)收入就行呀，這個(gè)差額征稅只是說是一個(gè)稅收優(yōu)惠。
2022 05/05 17:45
84784974 
2022 05/05 17:48
我知道是按2100來確認(rèn)收入，差額征稅1900是當(dāng)成本對(duì)嘛，分錄怎么做呢
陳詩(shī)晗老師 
2022 05/05 18:03
借銀行存款2100
貸營(yíng)業(yè)收入2100-增值稅
應(yīng)交稅費(fèi)，增值稅，
借，營(yíng)業(yè)成本1900
貸，應(yīng)付賬款等
優(yōu)惠增值稅
借，應(yīng)交稅費(fèi)，減免稅額
貸，營(yíng)業(yè)成本
84784974
2022 05/06 09:14
老師，第一筆分錄不應(yīng)是借銀行存款2100 貸營(yíng)業(yè)收入2090.48 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅9.52嗎 不太理解你的分錄
陳詩(shī)晗老師
2022 05/06 09:14
對(duì)的，你這里處理對(duì)的，從這發(fā)票
84784974
2022 05/06 09:18
第二筆分錄是，借營(yíng)業(yè)成本1900 貸應(yīng)付職工薪酬1900，對(duì)嘛
84784974
2022 05/06 09:18
因?yàn)檫@些人員都是申報(bào)工資的
陳詩(shī)晗老師
2022 05/06 09:20
對(duì)的，1900計(jì)入成本處理，沒問題
84784974
2022 05/06 09:24
關(guān)鍵貸方是應(yīng)付職工薪酬，不對(duì)吧
陳詩(shī)晗老師
2022 05/06 09:25
你這里屬于人家開票給你，就是應(yīng)付賬款
如果工資不是人家發(fā)，你自己發(fā)就是應(yīng)付職工薪酬
84784974
2022 05/06 09:29
不是人家開票給我們，這張發(fā)票是我們開票給對(duì)方的，對(duì)方的工資也是我們發(fā)的
陳詩(shī)晗老師
2022 05/06 09:32
Na，這種情況你就是應(yīng)付賬款呀，因?yàn)檫@個(gè)并不是你的員工。
84784974
2022 05/06 09:37
這些員工都是在我們公司申報(bào)的，我們都是給他們買社保，然后他們的工資都是我們公司代發(fā)
陳詩(shī)晗老師
2022 05/06 09:38
這是屬于你們公司的業(yè)務(wù)，所以說是應(yīng)付賬款。一定是你們公司簽訂勞動(dòng)合同的員工，采用應(yīng)付職工薪酬。
84784974
2022 05/06 09:43
那最后拿什么科目沖掉應(yīng)付賬款呢
陳詩(shī)晗老師
2022 05/06 09:44
你支付后就減少應(yīng)付賬款了
84784974
2022 05/06 09:54
可以不用應(yīng)付賬款，用應(yīng)付職工薪酬，可以嗎
陳詩(shī)晗老師
2022 05/06 09:55
這里最終支付都沒有影響余額
對(duì)報(bào)表影響也沒啥
只是按職工薪酬準(zhǔn)則范圍規(guī)定，不太合適
84784974
2022 05/06 10:02
如果用應(yīng)付賬款，那我們本身自己公司員工的申報(bào)也要計(jì)提，再加上勞動(dòng)合同的員工，那我計(jì)提工資的時(shí)候，還得自己分開算出來哈
陳詩(shī)晗老師
2022 05/06 10:09
對(duì)的，就是這個(gè)意思的哈
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