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您好，請問籌建期，一般納稅人，本餐廳招待外部人員在店里吃飯，沒收錢，請問還算籌建期嗎？
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同學(xué)，你好
有收入嗎？
2022 05/06 14:32
84785030 
2022 05/06 14:45
招待沒有收錢，也沒有其他營業(yè)收入。
小菲老師 
2022 05/06 14:47
同學(xué)，你好
那還在籌建期
84785030
2022 05/06 15:22
請問本餐廳招待外部人員在店里吃飯，沒收錢的分錄怎么寫？會涉及增值稅嗎？
小菲老師
2022 05/06 15:25
同學(xué)，你好
理論上要視同銷售
實務(wù)上，不做分錄
84785030
2022 05/06 15:40
老師，不做分錄，可是用了一些酒和肉，怎么辦？
小菲老師
2022 05/06 15:40
同學(xué)，你好
有了收入之后成本多結(jié)轉(zhuǎn)一點
84785030
2022 05/06 15:56
可是4月我們有領(lǐng)導(dǎo)簽字的招待申請單，所以必須要寫分錄
小菲老師
2022 05/06 15:58
同學(xué)，你好
可以先這么做
借：管理費用-業(yè)務(wù)招待費
貸：銀行存款
84785030
2022 05/06 16:06
老師，我們招待用的是自己的食材，用銀行存款感覺不合適，請問完整的分錄怎么寫？
小菲老師
2022 05/06 16:08
同學(xué)，你好
那就視同銷售
借：應(yīng)收賬款
貸：主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費
借：管理費用-業(yè)務(wù)招待費
貸：應(yīng)收賬款
84785030
2022 05/06 16:19
老師，這樣做分錄我們還算籌建期嗎？結(jié)轉(zhuǎn)成本分錄什么時候做？
小菲老師
2022 05/06 16:28
同學(xué)，你好
這樣子就不算了，你能有收入了
84785030
2022 05/06 16:41
那我借：招待費，貸：材料 可以嗎？這樣就還是籌建期吧？
小菲老師
2022 05/06 16:42
同學(xué)，你好
嗯嗯，可以的
84785030
2022 05/06 16:53
老師，用于招待的酒和肉，要把進(jìn)項稅額做相應(yīng)轉(zhuǎn)出嗎？一張專票可以分幾次轉(zhuǎn)出進(jìn)項稅額嗎？
小菲老師
2022 05/06 16:55
同學(xué)，你好
需要的
一起轉(zhuǎn)的
84785030
2022 05/06 16:57
老師，請問一張專票可以分幾次轉(zhuǎn)出進(jìn)項稅額嗎？因為一張發(fā)票上的酒是10瓶，當(dāng)月只使用了2瓶。
小菲老師
2022 05/06 16:57
同學(xué)，你好
最好一次性轉(zhuǎn)
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