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老師 4月份留底退稅 申報(bào)增值稅的時(shí)候 報(bào)表不要填寫(xiě)吧 只要做賬務(wù)處理是嗎

84784948| 提問(wèn)時(shí)間：2022 05/07 07:45
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王超老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好 不是啊 在申報(bào)增值稅及附加稅費(fèi)申報(bào)表（一般納稅人適用）時(shí)，增值稅及附加稅費(fèi)申報(bào)表附列資料五（附加稅費(fèi)情況表）中填報(bào)，涉及欄次如下： 一、可用于扣除的增值稅留抵退稅額使用情況： “當(dāng)期新增可用于扣除的留抵退稅額”：填寫(xiě)本期經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)的上期留抵稅額退稅額。本欄等于《附列資料二》第 22 欄“上期留抵稅額退稅”。 “上期結(jié)存可用于扣除的留抵退稅額”：填寫(xiě)上期的“結(jié)轉(zhuǎn)下期可用于扣除的留抵退稅額”。 “結(jié)轉(zhuǎn)下期可用于扣除的留抵退稅額”：填寫(xiě)本期扣除后剩余的增值稅留抵退稅額，結(jié)轉(zhuǎn)下期可用于扣除的留抵退稅額=當(dāng)期新增可用于扣除的留抵退稅額+上期結(jié)存可用于扣除的留抵退稅額-留抵退稅本期扣除額。 二、“留抵退稅本期扣除額”：填寫(xiě)本期因增值稅留抵退稅扣除的計(jì)稅依據(jù)。
2022 05/07 07:52
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