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問(wèn)題已解決
老師，這個(gè)題的1、2、3、4小問(wèn)做的對(duì)嗎，是2015年的業(yè)務(wù)
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
同學(xué)您好
現(xiàn)在沒(méi)有營(yíng)業(yè)稅了，第二題應(yīng)該交增值稅=25000*13%=3,250
其他的沒(méi)有問(wèn)題的
2022 05/07 17:10
84785007 
2022 05/07 17:11
最后一問(wèn)做的對(duì)著？
王曉老師 
2022 05/07 17:24
您好
最后一問(wèn)，您站在被投資方寫的分錄，沒(méi)有問(wèn)題的
如果站在投資方分錄
借? 固定資產(chǎn)清理? 30000
? ? 累計(jì)折舊? 15000
? ?貸? 固定資產(chǎn) 45000
借? 長(zhǎng)期股權(quán)投資 32000
? ? 固定資產(chǎn)清理 30000
? ?資產(chǎn)處置損益? 2000
84785007
2022 05/07 17:25
按新政策，第2問(wèn)是要記入資產(chǎn)處置損益吧？
王曉老師
2022 05/07 17:31
您好
是的，固定資產(chǎn)出售、轉(zhuǎn)讓，最后差額計(jì)入資產(chǎn)處置損益。報(bào)廢計(jì)入營(yíng)業(yè)外收支
84785007
2022 05/07 17:35
將出售固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)入清理時(shí)不計(jì)入資產(chǎn)處置損益，最后差額才記入資產(chǎn)處置損益？
王曉老師
2022 05/07 17:38
您好，
借? 固定資產(chǎn)清理 20000
? ?累計(jì)折舊? 22000
? 貸? 固定資產(chǎn)? 42000
借? 銀行存款 25000
? ?貸? 固定資產(chǎn)清理? 25000
借? 固定資產(chǎn)清理 5000
? ?貸? 資產(chǎn)處置損益? 5000
差額轉(zhuǎn)資產(chǎn)處置損益
84785007
2022 05/07 17:42
報(bào)廢是先記入固定資產(chǎn)清理，后面轉(zhuǎn)入營(yíng)業(yè)外支出？
王曉老師
2022 05/07 17:42
您好? 是的? 理解是正確的
84785007
2022 05/07 17:43
盤虧是先記入待處理財(cái)產(chǎn)損益，后面轉(zhuǎn)入營(yíng)業(yè)外支出？
王曉老師
2022 05/07 17:44
您好
是的，理解是正確的
84785007
2022 05/07 17:55
報(bào)廢和毀損是一個(gè)意思嗎？分錄一樣嗎
王曉老師
2022 05/07 18:15
您好
是一樣的，都轉(zhuǎn)營(yíng)業(yè)外支出
84785007
2022 05/07 19:46
現(xiàn)在投資方，分錄應(yīng)該是
借： 長(zhǎng)期股權(quán)投資 32000
貸： 固定資產(chǎn)清理 30000
資產(chǎn)處置損益 2000
吧？
王曉老師
2022 05/08 09:00
您好
是的? 理解是正確的
84785007
2022 05/08 10:39
題中沒(méi)說(shuō)是小規(guī)模還是一般納稅人，增值稅是乘以13%嗎
王曉老師
2022 05/08 10:48
您好
是的，沒(méi)特殊說(shuō)明按照一般納稅人
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