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單位執(zhí)行小企業(yè)會計準(zhǔn)則，2021年有處置固定資產(chǎn)，現(xiàn)做企業(yè)所得稅匯算清繳關(guān)于固定資產(chǎn)處置這項，需要填寫什么表？
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固定資產(chǎn)清理有損失的話，需要填寫資產(chǎn)損失的那張表，如果是有收益不需要填寫收入，成本那些基本表
2022 05/09 20:34
84784958 
2022 05/09 20:36
資產(chǎn)損失那張表怎么填？
方老師 
2022 05/09 20:47
.第1列“項目”：填報納稅人發(fā)生資產(chǎn)損失的具體項目名稱，應(yīng)逐筆逐項填報具體資產(chǎn)損失明細(xì)。
2.第2列“賬載金額”：填報納稅人會計核算計入本年損益的資產(chǎn)損失金額。
3.第3列“處置收入”：填報納稅人處置發(fā)生損失的資產(chǎn)可收回的殘值或處置收益。
4.第4列“賠償收入”：填報納稅人發(fā)生的資產(chǎn)損失，取得的相關(guān)責(zé)任人、保險公司賠償?shù)慕痤~。
5.第5列“計稅基礎(chǔ)”：填報按稅法規(guī)定計算的發(fā)生損失時資產(chǎn)的計稅基礎(chǔ)，含損失資產(chǎn)涉及的不得抵扣增值稅進項稅額。
6.第6列“稅收金額”：填報按稅法規(guī)定確定的允許當(dāng)期稅前扣除的資產(chǎn)損失金額，為第5-3-4列的余額。
這個填寫說明你可以參考，今年表有修訂。
84784958
2022 05/09 21:01
好的，謝謝！其他的表不用填，對嗎？
方老師
2022 05/09 21:03
填寫后如果有調(diào)整，會在納稅調(diào)整表帶出數(shù)據(jù)，那些收入，成本基本表要正常填寫。
84784958
2022 05/09 21:49
好的，謝謝！
方老師
2022 05/09 22:24
不客氣，滿意請給老師五星好評哈！
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