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2021年有一個月的企業(yè)所得稅和滯納金入錯賬了 現(xiàn)在2022年了 應(yīng)該怎么調(diào)整
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你好，當(dāng)時入錯賬的時候，你做的分錄是？
2022 05/10 12:55
84784993 
2022 05/10 12:56
因為當(dāng)時是我個人支付的費用 錄到管理費用 報銷去了
鄒老師 
2022 05/10 12:57
你好，那現(xiàn)在的調(diào)整分錄是
借：應(yīng)交稅費—企業(yè)所得稅
以前年度損益調(diào)整—營業(yè)外支出
貸：以前年度損益調(diào)整—管理費用
84784993
2022 05/10 13:04
謝謝老師 但是我2021年財報需要更改么？已經(jīng)申報了 然后企業(yè)所得稅年報也要隨之更改么？
鄒老師
2022 05/10 13:09
你好，之前的報表不做更改，在現(xiàn)在做相應(yīng)的調(diào)整分錄，然后今年按調(diào)整之后的報表數(shù)據(jù)報送就是了?
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