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問題已解決
請(qǐng)問老師，根據(jù)六稅兩費(fèi)政策減免的稅金，直接按照減免后的稅金繳納，就不需要計(jì)提，也不需要記入損益或者沖減費(fèi)用，是嗎？
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你好? 是的 按減免后計(jì)提 和交?
2022 05/11 09:23
84785016 
2022 05/11 09:31
老師，您的意思是，比如減免后應(yīng)交稅金是1萬元，那我就按照這1萬元計(jì)提和繳納，是嗎？
玲老師 
2022 05/11 09:34
是的，就是這個(gè)意思。是的，就是這個(gè)意思的。
84785016
2022 05/11 09:41
老師，那我沒有計(jì)提，直接根據(jù)減免后的金額繳納可以嗎？
玲老師
2022 05/11 09:45
您好，需要計(jì)提，然后再交。
84785016
2022 05/11 09:48
老師，只有增值稅和所得稅需要每個(gè)月必須計(jì)提是嗎？像附加稅，房產(chǎn)土地稅，印花稅這些直接記入當(dāng)期稅金及附加即可？
玲老師
2022 05/11 09:55
印花稅是按月交的，也需要計(jì)提，按次交的，不用計(jì)提
其他的稅費(fèi)要計(jì)提。
84785016
2022 05/11 09:57
那如果按月交的，都沒有計(jì)提，會(huì)有什么影響嗎？稅法上有強(qiáng)制性要求計(jì)提嗎？
玲老師
2022 05/11 09:58
那您就需要補(bǔ)提按照準(zhǔn)則規(guī)定做帳。
84785016
2022 05/11 09:59
老師，不提的話，會(huì)有什么影響嗎？
玲老師
2022 05/11 10:06
就屬于不按準(zhǔn)則做帳，就是這個(gè)。然后科目也不會(huì)評(píng)。
84785016
2022 05/11 10:09
老師，沒有出現(xiàn)科目不平呀，我們繳納時(shí)，借：應(yīng)交稅金—已交稅金
貸：銀行存款
您說的科目不平，是應(yīng)交增值稅—應(yīng)交稅金—銷項(xiàng)稅金/進(jìn)項(xiàng)稅金 這個(gè)科目不平是嗎？因?yàn)闆]有計(jì)提
玲老師
2022 05/11 10:16
你的科目用的不對(duì)。一般納稅納稅人應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅。
84785016
2022 05/11 10:23
哦，小規(guī)模是不用計(jì)提稅金的走已交稅金，一般納稅人必須計(jì)提，走未交稅金，是嗎
玲老師
2022 05/11 10:29
小規(guī)模的增值稅就用應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅。
84785016
2022 05/11 10:39
小規(guī)模是不需要計(jì)提的，是嗎？直接，借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅
貸：銀行存款
那應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—已交稅金有的老師說，一般納稅人如果是當(dāng)月繳納當(dāng)月的稅金可以走這個(gè)科目
麻煩老師解答一下這兩個(gè)問題
玲老師
2022 05/11 10:44
小規(guī)模的增值稅不需要單獨(dú)做計(jì)提的分錄，下個(gè)月直接交。
84785016
2022 05/11 10:45
那應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—已交稅金這個(gè)科目什么情況下可以用？
玲老師
2022 05/11 10:46
當(dāng)月交當(dāng)月的稅金用這個(gè)
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