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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，匯算清繳前用了以前年度損益調(diào)整，匯算清繳的時(shí)候該怎么處理？
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冉老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤賬務(wù)核算及分析
你好，學(xué)員，這個(gè)直接在105000附表納稅調(diào)整即可
在其他里面調(diào)整的
2022 05/11 09:42
84785017 
2022 05/11 10:26
我想問一下，我21年的匯算清繳，如果22年匯算清繳以前用了以前年度損益調(diào)整科目，是不是我要修改21年的財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)？
冉老師 
2022 05/11 10:28
你好，學(xué)員，不用修改的
84785017
2022 05/11 10:33
去年因?yàn)楣居泻?jiǎn)易計(jì)征項(xiàng)目，歸屬于管理費(fèi)用里面的一部分進(jìn)項(xiàng)稅額（稅局認(rèn)為是不可劃分進(jìn)項(xiàng)稅額）要求按比例轉(zhuǎn)出。 那么今年我匯算清繳還沒做。 我根據(jù)要求做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的時(shí)候，是不是就是
借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 同時(shí) 借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 貸：以前年度損益調(diào)整
匯算清繳的時(shí)候，那這個(gè)費(fèi)用就直接是在105000這個(gè)附表其他里面調(diào)整就可以，并不用改動(dòng)21年的報(bào)表數(shù)據(jù)，老師，是這樣理解嗎？關(guān)于用了以前年度損益調(diào)整，匯算清繳我這一塊一直都沒太弄明白。
冉老師
2022 05/11 10:35
借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 同時(shí) 借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 貸：以前年度損益調(diào)整
匯算清繳的時(shí)候，那這個(gè)費(fèi)用就直接是在105000這個(gè)附表其他里面調(diào)整就可以，并不用改動(dòng)21年的報(bào)表數(shù)據(jù)，
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