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老師,研發(fā)費用加計扣除數(shù)填寫,是賬面上研發(fā)支出余額減去不能扣除的數(shù)嗎,無形資產(chǎn)攤銷科目是管理費用,可以加計扣除嗎?研發(fā)費用臺賬填寫是不是要把無形資產(chǎn)攤銷額也要算是上?

84785027| 提问时间:2022 05/11 14:01
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稅劍法盾
金牌答疑老师
职称:法律職業(yè)資格(律師),注冊稅務(wù)師資格(稅務(wù)師),會計師-稅務(wù)會計,會計領(lǐng)軍人才,法院陪審員
您好,是研發(fā)費用據(jù)實扣除的,再允許按照據(jù)實扣除的100%或者75%在扣除;與研發(fā)相關(guān)的無形資產(chǎn)攤銷可以加計扣除;研發(fā)費用歸集有攤銷。
2022 05/11 15:03
84785027
2022 05/11 15:18
與研發(fā)相關(guān)的無形資產(chǎn)攤銷可以加計扣除?什么意思老師,我們以前年度形成的無形資產(chǎn)攤銷額,攤銷科目是管理費用,不可以加計扣除嗎
稅劍法盾
2022 05/11 15:19
您好,可以的。以前年度在以前年度加計扣除。
84785027
2022 05/11 17:13
那登記研發(fā)臺賬時,除了登記研發(fā)支科目下的金額還要登記無形資產(chǎn)攤銷額嗎?攤銷科目是管理費用
稅劍法盾
2022 05/11 17:46
您好,要的,用于研發(fā)無形資產(chǎn)的攤銷費用。建議放到攤銷直接先放研發(fā)費用,費用化的后面轉(zhuǎn)去管理費用。
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