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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，問一下，開技術(shù)服務(wù)費(fèi)55萬，對(duì)應(yīng)的成本是材料80萬，這分錄我要怎么做？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
。借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸銀行存款。
2022 05/11 17:34
84785031 
2022 05/11 21:26
不是這樣的。1、我們?cè)谶@2018年銷售一臺(tái)設(shè)備，已開發(fā)票并確認(rèn)收入。合同說明：可以升級(jí)改造，就是換一臺(tái)升級(jí)版的新設(shè)備。2、2022年5月，收到心退回來的設(shè)備，簽了技術(shù)協(xié)議合同，可以收技術(shù)服務(wù)費(fèi)55萬。3、2022年5月發(fā)出新設(shè)備一臺(tái)給對(duì)方，設(shè)備成本80萬。4、退回來的設(shè)備，與發(fā)出的設(shè)備，怎么做？
玲老師 
2022 05/11 21:30
退回來的設(shè)備開紅字發(fā)票紅沖原來的收入和成本然后再把新銷售的設(shè)備開發(fā)票正常銷售
84785031
2022 05/11 21:41
退回來的設(shè)備已經(jīng)收到了錢。這樣說吧，客戶花了一臺(tái)設(shè)備的錢，用了兩年，退回來了，換一臺(tái)新設(shè)備，貨款不需要退回客戶。新設(shè)備我們就收了技術(shù)服務(wù)費(fèi)。
玲老師
2022 05/11 21:50
第一臺(tái)設(shè)備退回來開紅字發(fā)票，紅沖當(dāng)期收入。沒有退款記應(yīng)付賬款。
第二臺(tái)設(shè)備。正常開票。按第二臺(tái)設(shè)備加服務(wù)費(fèi)確認(rèn)收入。
84785031
2022 05/11 22:02
不要退款，對(duì)方也不要我們開紅字發(fā)票。就是換一臺(tái)設(shè)備，明白嗎？
玲老師
2022 05/11 22:03
因?yàn)槭遣煌脑O(shè)備，所以需要開紅字發(fā)票，
按新設(shè)備重新開發(fā)票。不需要退款就是。掛往來。
玲老師
2022 05/11 22:04
因?yàn)槟闱懊娴奶釂栆呀?jīng)明確說明了是升級(jí)版的設(shè)備。他不是和原來一模一樣的設(shè)備。
玲老師
2022 05/11 22:06
就是不開紅字發(fā)票也是紅沖原來銷售收入的分錄，再做一筆80萬新設(shè)備的銷售收入的分錄。不退款就是掛往來。賬務(wù)處理的分錄是一樣的。
如果不紅沖原來收入的話，那會(huì)有兩筆收入的。
玲老師
2022 05/11 22:08
你再考慮一下，看是不是這情況？如果第一筆收入不紅沖，那咱就確認(rèn)了兩筆收入。
84785031
2022 05/11 22:10
就升級(jí)，是一個(gè)型號(hào)的設(shè)備。開技術(shù)服務(wù)費(fèi)（就是設(shè)備的貨款），但是這個(gè)成本我要怎么個(gè)結(jié)轉(zhuǎn)
玲老師
2022 05/11 22:11
80萬的設(shè)備成本價(jià)轉(zhuǎn)成本，技術(shù)升級(jí)服務(wù)費(fèi)55萬，成本就是人工費(fèi)。
玲老師
2022 05/11 22:11
服務(wù)費(fèi)里如果發(fā)生材料也需要結(jié)轉(zhuǎn)到成本里。
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