問(wèn)題已解決

算企業(yè)所得稅的時(shí)候，有個(gè)不得抵扣的增值稅可以扣除，請(qǐng)問(wèn)這個(gè)不得抵扣的增值稅是指的哪些情況下的增值稅

84784949| 提問(wèn)時(shí)間：2022 05/12 08:34
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圖圖*老師
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職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，比如說(shuō)因管理不善造成的非正常損失，需要做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出，含稅金額計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出，這部分計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出的增值稅可以抵扣
2022 05/12 08:35
84784949
2022 05/12 08:52
小規(guī)模都不能抵扣，這個(gè)政策針對(duì)的是一般納稅人嗎，，簡(jiǎn)易計(jì)稅，或者購(gòu)入用于免稅項(xiàng)目的都可以扣除嗎
圖圖*老師
2022 05/12 08:56
對(duì)的，我說(shuō)的那個(gè)指一般納稅人，小規(guī)模所有進(jìn)項(xiàng)稅都不能抵扣，即費(fèi)用都是含稅的，所得稅可以稅前扣除
84784949
2022 05/12 09:04
簡(jiǎn)易計(jì)稅或者用于免稅項(xiàng)目的進(jìn)項(xiàng)稅也可以在計(jì)算企業(yè)所得稅的時(shí)候稅前扣除嗎
圖圖*老師
2022 05/12 09:38
是的，因?yàn)橛糜诿舛惡秃?jiǎn)易計(jì)稅不得抵扣，按含稅金額計(jì)入資產(chǎn)成本或費(fèi)用，可以稅前扣除
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