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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師,匯算清繳表中,資產(chǎn)折舊調(diào)整表A105080,第四列,第五列,第八列,應(yīng)該填什么數(shù)值?
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速問(wèn)速答4.第4列“資產(chǎn)計(jì)稅基礎(chǔ)”:填報(bào)納稅人按照稅收規(guī)定據(jù)以計(jì)算折舊、攤銷的資產(chǎn)原值(或歷史成本)的金額。
5.第5列“稅收折舊、攤銷額”:填報(bào)納稅人按照稅收規(guī)定計(jì)算的允許稅前扣除的本年資產(chǎn)折舊、攤銷額。
對(duì)于不征稅收入形成的資產(chǎn),其折舊、攤銷額不得稅前扣除。第4列至第8列稅收金額不包含不征稅收入所形成資產(chǎn)的折舊、攤銷額。
第8行至第14行、第26行第5列“稅收折舊、攤銷額”:填報(bào)享受相關(guān)加速折舊、攤銷優(yōu)惠政策的資產(chǎn),采取稅收加速折舊、攤銷或一次性扣除方式計(jì)算的稅收折舊額合計(jì)金額、攤銷額合計(jì)金額。本列僅填報(bào)“稅收折舊、攤銷額”大于“享受加速折舊政策的資產(chǎn)按稅收一般規(guī)定計(jì)算的折舊、攤銷額”月份的金額合計(jì)。如,享受加速折舊、攤銷優(yōu)惠政策的資產(chǎn),發(fā)生本年度某些月份其“稅收折舊、攤銷額”大于“享受加速折舊政策的資產(chǎn)按稅收一般規(guī)定計(jì)算的折舊、攤銷額”,其余月份其“稅收折舊、攤銷額”小于“享受加速折舊政策的資產(chǎn)按稅收一般規(guī)定計(jì)算的折舊、攤銷額”的情形,僅填報(bào)“稅收折舊、攤銷額”大于“享受加速折舊政策的資產(chǎn)按稅收一般規(guī)定計(jì)算的折舊、攤銷額”月份的稅收折舊額合計(jì)金額、攤銷額合計(jì)金額。
2022 05/12 09:43
84784983
2022 05/12 09:46
一般納稅人,勞務(wù)分包,清包工項(xiàng)目,簡(jiǎn)易計(jì)稅,民工工資和材料費(fèi)可以差額扣除嗎?
易 老師
2022 05/12 09:53
你好,可以的, 沒(méi)問(wèn)題
易 老師
2022 05/12 09:53
滿意的話,有空給五星好評(píng):,( 我的提問(wèn)-本問(wèn)題溝通界面,結(jié)束提問(wèn)并評(píng)價(jià)
84784983
2022 05/12 10:00
勞務(wù)分包,已經(jīng)采用簡(jiǎn)易計(jì)稅了,還可以差額扣除?
易 老師
2022 05/12 10:15
你好,可以的, 沒(méi)問(wèn)題
84784983
2022 05/12 10:22
感覺(jué)勞務(wù)分包以人工為主,沒(méi)有進(jìn)項(xiàng)可以抵扣才采用3%差額計(jì)稅的,現(xiàn)在還抵扣,有什么政策依據(jù)?
易 老師
2022 05/12 10:57
財(cái)稅[2016]36號(hào)附件2第一條第三款第9項(xiàng)規(guī)定:試點(diǎn)納稅人提供建筑服務(wù)適用簡(jiǎn)易計(jì)稅方法的,以取得的全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用扣除支付的分包款后的余額為銷售額。也就是說(shuō),扣除分包之后差額繳納增值稅,與分包人是否減免增值稅無(wú)關(guān),分包人即便是減免增值稅,總承包人仍然是差額繳納增值稅。
84784983
2022 05/12 11:04
老師您是不是理解錯(cuò)了,我方是勞務(wù)承包方,我公司承包的勞務(wù),我公司給發(fā)包方開(kāi)的發(fā)票是勞務(wù)費(fèi),沒(méi)有再分包,也沒(méi)有分包進(jìn)項(xiàng)發(fā)票,民工工資是我公司支付的,這種情況也能差額扣除?
易 老師
2022 05/12 11:09
那不是這種情況不可以
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