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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
以前年度科目錄錯(cuò) ，應(yīng)付職工薪酬錯(cuò)錄為應(yīng)交稅金了，怎么調(diào)整，我是這樣調(diào)整的，借：應(yīng)交稅金，貸：以前年度損益
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你好，你當(dāng)時(shí)的分錄是怎么做的？
2022 05/13 11:45
84785014 
2022 05/13 14:16
不好意思回復(fù)晚了老師，當(dāng)時(shí)是這樣做的
借：營(yíng)業(yè)成本—工資 1000
貸：應(yīng)交稅金 —應(yīng)交城建稅 1000
郭老師 
2022 05/13 14:17
正確的應(yīng)該是借應(yīng)付職工薪酬貸應(yīng)交稅費(fèi)是嗎？
郭老師
2022 05/13 14:18
現(xiàn)在應(yīng)該是這么調(diào)整，借應(yīng)付職工薪酬貸以前年度損益調(diào)整匯算清繳調(diào)整就行。
84785014
2022 05/13 14:18
正常分錄應(yīng)該是
借：營(yíng)業(yè)成本—工資 1000
貸：應(yīng)付職工薪酬 1000
今年發(fā)現(xiàn)錯(cuò)了，去年做的，怎么調(diào)整哪老師
郭老師
2022 05/13 14:20
那應(yīng)該是借應(yīng)交稅費(fèi)貸應(yīng)付職工薪酬。
郭老師
2022 05/13 14:20
涉及到以前年度損益調(diào)整，它不是損益類的科目。
郭老師
2022 05/13 14:20
不涉及到以前年度損益調(diào)整，他們不是損益類的科目
84785014
2022 05/13 14:22
可不可以這樣做
借：應(yīng)交稅金—應(yīng)交城建稅 1000
貸：以前年度損益調(diào)整 1000
不用再走未分配利潤(rùn)了吧？這一點(diǎn)我不清楚
郭老師
2022 05/13 14:27
不可以的，這樣影響你的利潤(rùn)，實(shí)際并不影響你的利潤(rùn)，你的應(yīng)付職工薪酬還不對(duì)。
84785014
2022 05/13 14:32
老師我剛開(kāi)始也是這種思路的
84785014
2022 05/13 14:33
負(fù)債類不走損益調(diào)整
郭老師
2022 05/13 14:36
是的是的，是這么理解的。
84785014
2022 05/13 14:42
老師還有一個(gè)問(wèn)題，我今年3月做了一個(gè)分錄，也走錯(cuò)科目了
借：管理費(fèi)用 1000
貸：銀行存款 1000
4月我直接做了調(diào)整，4月做的分錄為
借：營(yíng)業(yè)費(fèi)用 1000
借：管理費(fèi)用 —10000
這樣調(diào)整可以嗎？
郭老師
2022 05/13 14:43
對(duì)的是的是這么做。
84785014
2022 05/13 14:50
?(??????????? ?)?謝謝老師
郭老師
2022 05/13 14:55
不用客氣，工作愉快
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描述你的問(wèn)題，直接向老師提問(wèn)
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