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老師，匯算清繳21年度結(jié)束后補繳了所得稅，這個分錄應該怎么寫
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計提稅款時借：以前年度損益調(diào)整貸：應交稅費－應交企業(yè)所得稅
同時調(diào)整未分配利潤
借：利潤分配－未分配利潤
貸：以前年度損益調(diào)整。
補交稅款時
借：應交稅費－應交企業(yè)所得稅
貸：銀行存款
2022 05/14 15:41
84785000 
2022 05/14 15:48
好的，謝謝老師
劉艷紅老師 
2022 05/14 15:50
不客氣，很高興幫你解答
84785000
2022 05/14 15:51
老師，賬上沒有以前年度損益調(diào)整科目，自己添加應該是添加到資產(chǎn)類，還是損益類，還是什么別的類別
劉艷紅老師
2022 05/14 15:58
可以直接計到利潤分配-未分配里面
84785000
2022 05/14 16:02
老師，分錄計提時寫成借 利潤分配-未分配利潤 貸 應交稅費-應交企業(yè)所得稅，不交稅款時 借 應交稅費-應交企業(yè)所得稅 貸 銀行存款嗎
劉艷紅老師
2022 05/14 16:04
可以的，就是你這樣寫的
84785000
2022 05/14 16:23
好的，謝謝老師
劉艷紅老師
2022 05/14 16:37
不客氣，很高興幫你解答
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