問題已解決

老師,這三個(gè)問題的分錄怎么寫?不要用其他應(yīng)收款來做,我們采用的是預(yù)收款方式,后期用預(yù)收沖應(yīng)收的方式的,倉(cāng)儲(chǔ)費(fèi)就是這樣的,我只想知道相關(guān)的分錄是怎么做的

m437092466| 提問時(shí)間:2024 09/08 13:05
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薇老師
金牌答疑老師
職稱:中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師
同學(xué)你好參考以下看看,
2024 09/08 19:52
薇老師
2024 09/08 19:53
3 - 5 月收到美團(tuán)打款 100 萬時(shí): 借:銀行存款 1000000 貸:預(yù)收賬款 1000000
薇老師
2024 09/08 19:54
3 - 5 月開給客戶發(fā)票 10 萬時(shí): 借:預(yù)收賬款 100000 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 88495.58(100000÷1.13) 貸:應(yīng)交稅費(fèi) — 應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)11504.42
薇老師
2024 09/08 19:54
暫估美團(tuán)平臺(tái)費(fèi)用 20 萬時(shí): 借:銷售費(fèi)用 — 平臺(tái)費(fèi)用 200000 貸:應(yīng)付賬款 — 暫估平臺(tái)費(fèi)用 200000
薇老師
2024 09/08 19:54
6 月收到美團(tuán)開的傭金類平臺(tái)費(fèi)用發(fā)票 19 萬 3 千元: 先沖銷暫估: 借:銷售費(fèi)用 — 平臺(tái)費(fèi)用 -200000 貸:應(yīng)付賬款 — 暫估平臺(tái)費(fèi)用 -200000 再根據(jù)發(fā)票入賬: 借:銷售費(fèi)用 — 平臺(tái)費(fèi)用 193000 貸:應(yīng)付賬款 — 美團(tuán) 193000
薇老師
2024 09/08 19:55
確認(rèn)無票銷售收入 借:預(yù)收賬款? 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入? 貸:應(yīng)交稅費(fèi) — 應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)
薇老師
2024 09/08 19:56
?2 的賬務(wù)處理 3 - 5 月收到美菜打款 80 萬時(shí): 借:銀行存款 800000 貸:預(yù)收賬款 800000
薇老師
2024 09/08 19:56
3 - 5 月開給客戶發(fā)票 10 萬時(shí): 借:預(yù)收賬款 100000 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 88495.58(100000÷1.13) 貸:應(yīng)交稅費(fèi) — 應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)11504.42
薇老師
2024 09/08 19:57
暫估美菜平臺(tái)費(fèi)用 15 萬時(shí): 借:銷售費(fèi)用 — 平臺(tái)費(fèi)用 150000 貸:應(yīng)付賬款 — 暫估平臺(tái)費(fèi)用 150000 確認(rèn)無票銷售收入 借:預(yù)收賬款? 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入? 貸:應(yīng)交稅費(fèi) — 應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)
薇老師
2024 09/08 19:59
3 的賬務(wù)處理 收到美團(tuán)罰款發(fā)票 8895 元: 借:銷售費(fèi)用 — 罰款 8895 貸:應(yīng)付賬款 — 美團(tuán) 8895
薇老師
2024 09/08 20:00
收到泉州倉(cāng)庫倉(cāng)儲(chǔ)費(fèi)發(fā)票 43327.6 元: 借:銷售費(fèi)用 — 倉(cāng)儲(chǔ)費(fèi) 43327.6 貸:應(yīng)付賬款 — 泉州倉(cāng)庫 43327.6 支付泉州倉(cāng)庫倉(cāng)儲(chǔ)費(fèi)時(shí)扣掉罰款 940 元,實(shí)際支付 44267.6 元: 借:應(yīng)付賬款 — 泉州倉(cāng)庫 43327.6 貸:銀行存款 44267.6 貸:銷售費(fèi)用 — 罰款 -940(此筆分錄是沖減多記的罰款費(fèi)用,因?yàn)槊缊F(tuán)罰款發(fā)票 8895 元中包含了本應(yīng)扣泉州倉(cāng)庫的罰款費(fèi)用,實(shí)際支付泉州倉(cāng)庫倉(cāng)儲(chǔ)費(fèi)時(shí)已扣掉,所以沖減銷售費(fèi)用)。
m437092466
2024 09/09 10:26
老師,您看下我截圖這樣做可以嗎?就是標(biāo)紅的分錄處,我把開給客戶的發(fā)票借方預(yù)收賬款改成應(yīng)收帳款,貸方美團(tuán)收到費(fèi)用發(fā)票的應(yīng)付賬款改成預(yù)收賬款,泉州倉(cāng)庫發(fā)票的應(yīng)付賬款改成其他應(yīng)付款,可以嗎?
薇老師
2024 09/09 10:28
可以的符合實(shí)際情況就行
m437092466
2024 09/09 10:38
那老師,我美團(tuán)收到的那筆8895做在貸方預(yù)收賬款的話,我需要把這個(gè)8895元做無票收入開出去嗎?然后它美團(tuán)實(shí)際扣倉(cāng)庫罰款只扣了790元,那我美團(tuán)收到的罰款是8895元,這部分多出來的8105元是我美團(tuán)扣我公司的,那這個(gè)要怎么處理?
薇老師
2024 09/09 10:43
無票收入是不開發(fā)票收入。
薇老師
2024 09/09 10:45
扣款的做銷售費(fèi)用,多了就沖減費(fèi)用
m437092466
2024 09/09 11:00
那我收到的這筆罰款8895元就是只做銷售費(fèi)用,不用計(jì)入到我的收入里面開票出去是嗎?因?yàn)槲夜咀鲣N售收入是用預(yù)收款加上平臺(tái)費(fèi)用來確認(rèn)的,然后無票收入就是用確認(rèn)的銷售收入減掉開票給客戶的這部分款計(jì)入無票收入的,如果我這筆8895元罰款不用計(jì)入到收入的話,那我這個(gè)差額做賬我是直接:借:營(yíng)業(yè)外支出美團(tuán)罰款8105.借:營(yíng)業(yè)外支出美菜罰款150,貸:銷售費(fèi)用-平臺(tái)罰款8255,這樣平帳嗎
薇老師
2024 09/09 11:04
我覺得可以的,只要把這個(gè)業(yè)務(wù)記錄清楚就行。
m437092466
2024 09/09 11:11
那我收到這個(gè)罰款發(fā)票8895,我貸方科目是不是不能計(jì)入到預(yù)收賬款了,不然我的預(yù)收賬款不是就多了一筆8895元沒有開票出去的記錄了?
薇老師
2024 09/09 12:19
如果前面記過,那后面是不能再重記的。
m437092466
2024 09/09 12:43
不是老師,我的意思是收到美團(tuán)罰款8895發(fā)票那個(gè)分錄,我上面不是借銷售費(fèi)用-罰款8895,貸預(yù)收賬款美團(tuán)8895嘛,那這個(gè)貸方8895是我的預(yù)收款啊,算不算我的銷售收入,然后去申報(bào)增值稅?本質(zhì)上預(yù)收款不是都得開票出去嘛?
薇老師
2024 09/09 12:46
收到美團(tuán)罰款不是預(yù)收賬款,因?yàn)椴皇悄愕氖杖搿?/div>
薇老師
2024 09/09 12:46
收到美團(tuán)罰款發(fā)票 8895 元: 借:銷售費(fèi)用 — 罰款 8895 貸:應(yīng)付賬款 — 美團(tuán) 8895
薇老師
2024 09/09 12:46
要按這個(gè)做,如果你以前是用預(yù)收的,就調(diào)成應(yīng)付。
m437092466
2024 09/09 12:58
但是她這個(gè)是從我公司的銷售收入中扣掉了傭金類費(fèi)用跟罰款類費(fèi)用后才打款進(jìn)我的對(duì)公賬戶的,那我的銷售收入不是要把這個(gè)扣點(diǎn)費(fèi)用一起算進(jìn)去嗎?相當(dāng)于我本來預(yù)收款要收100萬加上19萬3千加上8895元=1201895元,但是美團(tuán)是扣掉平臺(tái)費(fèi)用19萬9千再扣了個(gè)8895元后才把100萬打我公司的
薇老師
2024 09/28 10:14
收入部分的可以對(duì)預(yù)收賬款。兩部分分開就行。
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