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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，我看外購商品用于職工福利，增值稅不視同銷售，所得稅要視同銷售。但是看到分錄都是這樣的，也沒有所得稅確認(rèn)收入??！
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答你好，外購的商品用于職工福利，增值稅所得稅均不視同銷售
2022 05/15 12:33
84785034 
2022 05/15 12:36
老師，您看下
84785034
2022 05/15 13:13
這上邊說所得稅視同銷售呢
圖圖*老師 
2022 05/15 13:20
購進(jìn)用于福利的商品又不做收入，直接做福利費(fèi)了，就算視同銷售，也是平進(jìn)平出，沒利潤，比如買進(jìn)來20萬，發(fā)給職工也是原價(jià)發(fā)，收入成本一樣的，視同銷售沒意義。
84785034
2022 05/15 13:48
那就是上邊那個(gè)不對(duì)是吧
圖圖*老師
2022 05/15 14:06
從所有權(quán)來說，外購存貨目的明確，就是為了發(fā)福利買入的，沒有確認(rèn)資產(chǎn)，那么就作為費(fèi)用列支，不用視同銷售。如果購入后作為存貨用于銷售，之后只有一部分或少量用作發(fā)福利，這種的要跟其他的一樣按銷售處理
84785034
2022 05/15 14:51
老師，如果按您說的這種比如我們公司是銷售電話的，過節(jié)發(fā)電話作為福利，那這部分需要視同銷售對(duì)嗎？是增值稅和所得稅都需要視同銷售嗎？
圖圖*老師
2022 05/15 15:43
你們這個(gè)視同把本來用作商品銷售的用作福利，要視同銷售的，如果外購米面油發(fā)福利，直接做福利費(fèi)
圖圖*老師
2022 05/15 15:45
你們公司的情況要按市場價(jià)確認(rèn)收入，借:應(yīng)付職工應(yīng)酬，貸:庫存商品，進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出，所得稅視同銷售在納稅申報(bào)表中調(diào)整
84785034
2022 05/15 19:47
老師，您看我理解的對(duì)不對(duì)。外購的商品用于集體福利，不需要確認(rèn)增值稅銷項(xiàng)稅，但是進(jìn)項(xiàng)稅需要轉(zhuǎn)出。所得稅在匯算清繳的時(shí)候填視同銷售那。對(duì)嗎？
圖圖*老師
2022 05/15 20:40
就你公司這種情況，是這樣的
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