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同學(xué) 第一種情況： 購(gòu)買(mǎi)方已將電子專(zhuān)票用于申報(bào)抵扣的，由購(gòu)買(mǎi)方在增值稅發(fā)票管理系統(tǒng)(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“發(fā)票管理系統(tǒng)”)中填開(kāi)并上傳《開(kāi)具紅字增值稅專(zhuān)用發(fā)票信息表》(以下簡(jiǎn)稱(chēng)《信息表》)，填開(kāi)《信息表》時(shí)不填寫(xiě)相對(duì)應(yīng)的藍(lán)字電子專(zhuān)票信息。 第二種情況： 購(gòu)買(mǎi)方未將電子專(zhuān)票用于申報(bào)抵扣的，由銷(xiāo)售方在發(fā)票管理系統(tǒng)中填開(kāi)并上傳《信息表》，填開(kāi)《信息表》時(shí)應(yīng)填寫(xiě)相對(duì)應(yīng)的藍(lán)字電子專(zhuān)票信息。 今天我們來(lái)演示一下第二種情況的具體操作： 1 填開(kāi)并上傳紅字信息表 具體步驟： 進(jìn)入“發(fā)票管理系統(tǒng)”→“發(fā)票管理”→“紅字信息表”→“增值稅專(zhuān)用發(fā)票紅字信息表填開(kāi)”→“輸入需要開(kāi)具紅字發(fā)票對(duì)應(yīng)的藍(lán)字發(fā)票信息”→對(duì)應(yīng)藍(lán)字發(fā)票的信息就會(huì)出現(xiàn)啦 如果沒(méi)有彈出發(fā)票具體信息的話，有可能是因?yàn)樵诜潜镜仉娔X上操作，沒(méi)有藍(lán)字發(fā)票的信息，所以需要在發(fā)票管理系統(tǒng)內(nèi)進(jìn)行發(fā)票修復(fù)，成功后即可跳出藍(lán)字發(fā)票相關(guān)信息。 具體步驟： ”發(fā)票管理”→“發(fā)票管理首頁(yè)”→“發(fā)票修復(fù)” 注意： 發(fā)票類(lèi)型要選對(duì)哦！要選“增值稅電子專(zhuān)用發(fā)票”！ 2 同步信息 稅務(wù)機(jī)關(guān)通過(guò)網(wǎng)絡(luò)接收納稅人上傳的《信息表》，系統(tǒng)自動(dòng)校驗(yàn)審核通過(guò)后，生成帶有“紅字發(fā)票信息表編號(hào)”的《信息表》，即可下載保存。 具體步驟： “發(fā)票管理”→“紅字信息表”→“增值稅專(zhuān)用發(fā)票紅字信息表審核下載”→設(shè)置傳出路徑下載即可保存成功。 3 開(kāi)具紅字發(fā)票 銷(xiāo)售方憑稅務(wù)機(jī)關(guān)系統(tǒng)校驗(yàn)通過(guò)的《信息表》開(kāi)具紅字電子專(zhuān)票，在發(fā)票管理系統(tǒng)中以銷(xiāo)項(xiàng)負(fù)數(shù)開(kāi)具。紅字電子專(zhuān)票應(yīng)與《信息表》一一對(duì)應(yīng)。 具體步驟： “發(fā)票管理”→“負(fù)數(shù)發(fā)票填開(kāi)”→“增值稅電子專(zhuān)用發(fā)票負(fù)數(shù)”→輸入相應(yīng)時(shí)段查詢(xún)→開(kāi)具紅字發(fā)票