免費(fèi)問(wèn)答

你好，暫估金額一致，放去之前記賬憑證后面的呢

不用將原來(lái)分錄沖掉讓后用利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)來(lái)做分錄嗎

這個(gè)是可以不用的呢

有的老師是這么回答的，我應(yīng)該怎么處理呢

《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)所得稅若干問(wèn)題的公告》(國(guó)家稅務(wù)總局公告2011年第34號(hào))第六條：企業(yè)當(dāng)年度實(shí)際發(fā)生的相關(guān)成本、費(fèi)用，由于各種原因未能及時(shí)取得該成本、費(fèi)用的有效憑證，企業(yè)在預(yù)繳季度所得稅時(shí)，可暫按賬面發(fā)生金額進(jìn)行核算;但在匯算清繳時(shí)，應(yīng)補(bǔ)充提供該成本、費(fèi)用的有效憑證。 　　《企業(yè)所得稅稅前扣除憑證管理辦法》(國(guó)家稅務(wù)總局公告2018年第28號(hào)發(fā)布)第六條：企業(yè)應(yīng)在當(dāng)年度企業(yè)所得稅法規(guī)定的匯算清繳期結(jié)束前取得稅前扣除憑證。 　　因此，暫估入庫(kù)的存貨，平時(shí)可以按照暫估入庫(kù)的成本結(jié)轉(zhuǎn)成本或費(fèi)用，并在企業(yè)所得稅季度預(yù)繳時(shí)扣除，只要在次年匯算清繳期結(jié)束前取得發(fā)票也可以在年度企業(yè)所得稅匯算中扣除。

請(qǐng)問(wèn)郭老師的回答是基于什么考慮的呢，謝謝

那個(gè)是涉及錯(cuò)了的呢情況下，比如你暫估少了