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計提工資和發(fā)放工資怎么做分錄？
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?你好同學：
1、計提工資、社保和公積金時:
借:各種成本費用科目一工資
一社保( 公司負擔)
一公積金(公司負擔)
貸:應付職工薪酬一工資
? ? ? ? ? ? ? 一社保(公司負擔)
一公積金(公司負擔)
2、支付員工工資:
借:應付職工薪酬-工資
貸:銀行存款，
其他應付款一社保 (個人負擔)
? ? ? ? ?一公積金( 個人負擔)
應交稅費一應交個人所得稅
3、支付社保、公積金及個稅:
借:應付職工薪酬一社保(公司負擔)
? ? ? ? ? ? ? 一公積金(公司負擔)
其他應付款一社保 (個人負擔)
一公積金(個人負擔)
應交稅費一應交個人所得稅
貸:銀行存款
2022 05/19 09:17
84784992 
2022 05/19 09:19
計提工資提多了怎么處理？
玲老師 
2022 05/19 09:25
你好 做計提 時相反分錄?
84784992
2022 05/19 09:27
本月計提本月的工資，下月發(fā)放時發(fā)現(xiàn)計提多了，在發(fā)工資當月反向沖減，是這樣嗎？
玲老師
2022 05/19 09:33
你好 是的這樣處理對的?
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