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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師好：20年信用減值損失10000，匯算清繳納稅調(diào)增10000。21年信用減值損失沖回20年的10000，21年匯算清繳納稅調(diào)減10000對(duì)嗎？
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你把握一個(gè)原則：計(jì)提的減值損失是不能稅前扣除的，只有在發(fā)生當(dāng)年才能扣除。
2022 05/19 10:23
84784999 
2022 05/19 10:27
20計(jì)提10000年納稅調(diào)增了，21年客戶還款了，信用減值損失沖回10000。那么這10000我在21年需要納稅調(diào)減吧~!
家權(quán)老師 
2022 05/19 10:38
你20年是計(jì)提的，調(diào)增是應(yīng)該的。21年收回應(yīng)該沖減減值準(zhǔn)備，與減值損失無關(guān)，不用填減。
84784999
2022 05/19 10:46
21年信用減值損失-10000， 這10000是20年計(jì)提的，20年納稅調(diào)增10000。 21年不需要納稅調(diào)減嗎？ 客戶資金已經(jīng)收回不可能實(shí)際發(fā)生了。 那這樣還不如不沖回了，沖回利潤(rùn)多10000，還要多交稅啊~！
家權(quán)老師
2022 05/19 11:03
你計(jì)提時(shí)的分錄是怎么做的？
84784999
2022 05/19 11:06
20年： 借：信用減值損失10000 貸：壞賬準(zhǔn)備10000， 21年借：壞賬準(zhǔn)備10000 貸：信用減值損失10000
家權(quán)老師
2022 05/19 11:36
哦，你這樣做分錄的話，21年就要調(diào)減利潤(rùn)。
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