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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師您好，我想問(wèn)下：21年暫估一筆費(fèi)用，22年匯算清繳前收到專(zhuān)票，這個(gè)如何入賬，影不影響匯算清繳的結(jié)果，謝謝
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
21年暫估費(fèi)用的時(shí)候，有沒(méi)有做會(huì)計(jì)分錄，如果沒(méi)有金額差異，可以把后面的發(fā)票直接附在憑證后面
2022 05/19 16:38
84784949 
2022 05/19 16:39
有差異，而且當(dāng)時(shí)沒(méi)做進(jìn)項(xiàng)稅處理
海棠老師 
2022 05/19 16:41
把你做的會(huì)計(jì)分錄寫(xiě)下，你們是什么行業(yè)的
84784949
2022 05/19 16:47
當(dāng)時(shí)做的分錄—借：管理費(fèi)用—服務(wù)費(fèi) 512800 貸：應(yīng)付賬款—…公司512800，原本這家可以開(kāi)具的，后來(lái)因?yàn)橐恍┰?，現(xiàn)在換成其他幾個(gè)公司開(kāi)，屬于批發(fā)零售業(yè)吧，匯算清繳前要解決這個(gè)問(wèn)題哈，企業(yè)所得稅在享受小微政策徘徊，不然就直接調(diào)增了
海棠老師
2022 05/19 16:48
那實(shí)際金額有嗎，就一個(gè)進(jìn)項(xiàng)差嗎
84784949
2022 05/19 16:50
是的，原來(lái)的公司只能開(kāi)普票，所以沒(méi)考慮稅，再說(shuō)當(dāng)時(shí)沒(méi)有發(fā)票，也沒(méi)法做進(jìn)項(xiàng)稅啊
海棠老師
2022 05/19 16:56
進(jìn)項(xiàng)只能今年抵扣，可以這樣做
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)
貸：應(yīng)付賬款
多出來(lái)的管理費(fèi)用，需要調(diào)減費(fèi)用，調(diào)增利潤(rùn)
借：應(yīng)付賬款
貸：以前年度損益調(diào)整
借：以前年度損益調(diào)整
貸：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)
84784949
2022 05/19 17:06
好的，老師，那原來(lái)計(jì)提的應(yīng)付公司不同了，怎么更改呢
海棠老師
2022 05/19 17:17
那個(gè)好改，
把原來(lái)應(yīng)付賬款-某公司? ，拆成應(yīng)付賬款-甲、乙、丙即可
84784949
2022 05/19 17:20
老師，是直接改去年的賬，還是在今年的憑證里修改
海棠老師
2022 05/19 17:39
今年該，不影響損益
借應(yīng)付賬款-某公司
貸應(yīng)付賬款-甲
應(yīng)付賬款-乙等
84784949
2022 05/19 17:41
好的，謝謝老師
海棠老師
2022 05/19 17:42
不謝，滿(mǎn)意請(qǐng)好評(píng)！謝謝
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