問(wèn)題已解決

以前年度損益調(diào)整科目對(duì)所得稅的影響，會(huì)計(jì)分錄怎么做？

84785007| 提問(wèn)時(shí)間：2022 05/19 19:16
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
速問(wèn)速答
鄒老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，具體是什么事項(xiàng)呢?
2022 05/19 19:21
84785007
2022 05/19 19:24
例如:我2019年的銷售費(fèi)用60萬(wàn)發(fā)票在2021年回來(lái)了，我做賬做到2021年，借:以前年度損益調(diào)整60萬(wàn)，貸:銀行存款
84785007
2022 05/19 19:24
對(duì)所得稅的影響我怎么做
鄒老師
2022 05/19 19:24
你好，就是這樣做分錄，然后做2019年匯算清繳的更正申報(bào)
84785007
2022 05/19 19:27
我再做個(gè)借:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅15貸:以前年度損益調(diào)整15 今年申報(bào)所得稅時(shí)抵消一下不行嗎？
鄒老師
2022 05/19 19:30
你好，是需要調(diào)整之前計(jì)提的所得稅嗎？?
84785007
2022 05/20 02:45
我不太懂，只是覺(jué)得影響所得稅了，多交的所得稅是不是能抵消本年的應(yīng)交所得稅？
鄒老師
2022 05/20 07:58
你好，如果是調(diào)整之前計(jì)提的所得稅，分錄是這樣 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅 貸：以前年度損益調(diào)整
84785007
2022 05/20 08:12
我做賬的話，是不是稅局不補(bǔ)證所得稅，我就不用做這筆分錄？
鄒老師
2022 05/20 08:12
你好，這個(gè)是需要退稅才是的?
84785007
2022 05/20 08:15
我現(xiàn)在沒(méi)有退稅也沒(méi)有補(bǔ)證，計(jì)提了這個(gè)分錄，導(dǎo)致應(yīng)交稅費(fèi)—所得稅科目有借方余額，不知道怎么申報(bào)了，現(xiàn)在我要做的是不是把這個(gè)計(jì)提分錄紅沖了？
鄒老師
2022 05/20 08:16
你好，費(fèi)用入賬60萬(wàn)，是沒(méi)有影響2019年所得稅的納稅金額嗎？
84785007
2022 05/20 08:17
是的，費(fèi)用在2021年以前年度損益調(diào)整
鄒老師
2022 05/20 08:20
你好，沒(méi)有影響2019年所得稅的納稅金額，就不需要做上述所得稅的調(diào)整分錄啊
描述你的問(wèn)題，直接向老師提問(wèn)
0/400
      提交問(wèn)題

      您有一張限時(shí)會(huì)員卡待領(lǐng)取

      00:10:00

      免費(fèi)領(lǐng)取
      Hi，您好，我是基于人工智能技術(shù)的智能答疑助手，如果有什么問(wèn)題可以直接問(wèn)我呦~