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企業(yè)2019年預付某單位102080元,后企業(yè)認為多付了某單位預付款,其固定資產(chǎn)已實際收到了,剩余的這102080元也不會有發(fā)票了,所以就做了一筆借:以前年度損益調整,貸:預付賬款 那我在2021年審計調整的時候先沖掉企業(yè)的調整分錄借:預付賬款 貸:以前年度損益調整 ,然后再借:營業(yè)外支出 貸:預付賬款,這樣做有問題嗎?

84785039| 提問時間:2022 05/20 20:29
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小林老師
金牌答疑老師
職稱:注冊會計師,中級會計師,稅務師
您好,那您應當借固定資產(chǎn),貸預付款項。
2022 05/20 20:37
84785039
2022 05/20 20:45
可能我沒說明白,企業(yè)多付了102080,也收不到固定資產(chǎn)了
小林老師
2022 05/20 21:25
您好,那您做營業(yè)外支出沒問題
84785039
2022 05/20 21:45
我看有些說法說是這種也相當于預付減值,直接記資產(chǎn)減值損失,老師怎么理解
小林老師
2022 05/20 22:04
您好,就是先計提減值后再處理,通過信用減值損失,結果是相同的
84785039
2022 05/20 22:21
好的,謝謝老師
小林老師
2022 05/20 22:31
您好,您客氣,小林非常榮幸能夠給您支持
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