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實(shí)務(wù)
問題已解決
匯算清繳里面的企業(yè)所得稅彌補(bǔ)虧損損益表的數(shù)據(jù)都是自己動(dòng)生成的，但我好奇這些數(shù)據(jù)是怎么來的，是和我每年年報(bào)利潤表的數(shù)據(jù)一樣呢，還是和每年匯算清繳后最終的利潤一樣的呢
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冉老師
金牌答疑老師
職稱：注冊會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤賬務(wù)核算及分析
你好，學(xué)員，這個(gè)是每年的匯算清繳應(yīng)納稅所得額額
2022 05/21 18:15
84785034 
2022 05/21 18:22
怎么可能，應(yīng)納稅所得額怎么可能是負(fù)數(shù)呢
冉老師 
2022 05/21 18:24
是的，有可能的，就是負(fù)數(shù)本期不交稅，未來彌補(bǔ)虧損
這個(gè)是應(yīng)納稅所得額，不是應(yīng)納稅額的
84785034
2022 05/21 18:28
那我21年暫估了10萬費(fèi)用，使得利潤剛好為負(fù)，21年匯算清繳前到了20萬發(fā)票，但是我沒有做任何的賬務(wù)處理，也沒有去紅沖21年的暫估，匯算清繳也沒有調(diào)增調(diào)減，匯算清繳時(shí)填 的利潤是暫估10萬后的利潤，，然后我可以直接在22年紅沖21年的10萬暫估，然后22年到的那些發(fā)票在22年對應(yīng)月份正常做賬，這種操作方法對嗎，會(huì)不會(huì)有什么不妥的地方，對21年企業(yè)所得稅彌補(bǔ)虧損損益表的數(shù)據(jù)和22年的這個(gè)數(shù)據(jù)會(huì)不會(huì)有什么影響呢
冉老師
2022 05/22 09:15
可以直接在22年紅沖21年的10萬暫估，然后22年到的那些發(fā)票在22年對應(yīng)月份正常做賬，這種操作方法
這個(gè)是可以的
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