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進(jìn)項(xiàng)稅額大于銷項(xiàng)稅額如何進(jìn)行賬務(wù)處理

84784981| 提問(wèn)時(shí)間：2022 05/21 21:37
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易 老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師
項(xiàng)大于銷項(xiàng)這種情況 不需要進(jìn)行單獨(dú)的賬務(wù)處理的
2022 05/21 21:43
84784981
2022 05/21 21:44
直接抵扣就可以了嗎 第二個(gè)月繳納的賬務(wù)處理呢
易 老師
2022 05/21 22:20
是的沒(méi)錯(cuò)，一般是這樣的，第二個(gè)月還是按這原則辦理，項(xiàng)大于銷項(xiàng)這種情況 不需要進(jìn)行單獨(dú)的賬務(wù)處理的銷項(xiàng)大時(shí)1、計(jì)提時(shí)： 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 2、下月交納時(shí)： 借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸：銀行存款 3、如果上月的已繳稅金 ，上月交納時(shí) ： 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(已交稅金) 貸：銀行存款 4、月末結(jié)轉(zhuǎn)： 借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(已交稅金)
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