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二)甲公司為增值稅一般納稅人,出租有形動(dòng)產(chǎn)適用的增值稅稅率為13%。2020 年7月1日,甲公司與乙公司簽訂經(jīng)營租賃(非主營業(yè)務(wù))吊車合同,向乙公司 出租吊車三臺(tái),期限為6個(gè)月,三臺(tái)吊車租金(含稅)共計(jì)67800元。合同約 定,合同簽訂日預(yù)付租金(含稅)22600元,合同到期結(jié)清全部租金余款。合同簽訂 日,甲公司收到租金并存入銀行,開具的增值稅專用發(fā)票注明租金20000元、增值 稅2600元。租賃期滿日,甲公司收到租金余款及相應(yīng)的增值稅。根據(jù)以上業(yè)務(wù)編 制會(huì)計(jì)分錄。

84784953| 提問時(shí)間：2022 05/22 11:54
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職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師
借銀行存款22600 貸合同負(fù)債20000 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅2600
2022 05/22 12:14
暖暖老師
2022 05/22 12:15
借合同負(fù)債20000 貸主營業(yè)務(wù)收入20000
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