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問(wèn)題已解決
遞延所得稅，無(wú)形資產(chǎn)。該有應(yīng)應(yīng)納稅暫時(shí)性差異或者可抵扣暫時(shí)性差異。但是他沒(méi)有影響損益。就是不影響所得稅費(fèi)用，是不是？就是算到遞延所得稅資產(chǎn)是多少？遞延所得稅負(fù)債是多少？直接就沒(méi)了，是不是？那就是他形成的遞延所得稅資產(chǎn)，遞延所得稅負(fù)債這個(gè)分錄怎么做？
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2022 05/22 22:04
84785031 
2022 05/23 08:29
無(wú)形資產(chǎn)的遞延所得稅 和其余資產(chǎn)是不是不一樣
84785031
2022 05/23 08:30
它形成的遞延不影響所得稅費(fèi)用的吧
84785031
2022 05/23 08:30
那影響的是什么 是其他綜合收益嗎
蘭蘭老師 
2022 05/23 08:48
自主研發(fā)的無(wú)形資產(chǎn)，不確認(rèn)遞延所得稅
蘭蘭老師
2022 05/23 08:49
稅法規(guī)定，企業(yè)為開發(fā)新技術(shù)、新產(chǎn)品、新工藝發(fā)生的研究開發(fā)費(fèi)用，未形成無(wú)形資產(chǎn)計(jì)入當(dāng)期損益的，在按照規(guī)定據(jù)實(shí)扣除的基礎(chǔ)上，按照研究開發(fā)費(fèi)用的75%加計(jì)扣除；形成無(wú)形資產(chǎn)的，按照無(wú)形資產(chǎn)成本的175%攤銷，該無(wú)形資產(chǎn)的確認(rèn)不是產(chǎn)生于企業(yè)合并交易，同時(shí)在確認(rèn)時(shí)既不影響會(huì)計(jì)利潤(rùn)也不影響應(yīng)納稅所得額，則按照所得稅準(zhǔn)則的規(guī)定，不確認(rèn)有關(guān)暫時(shí)性差異的所得稅影響。
上述規(guī)定會(huì)直接影響企業(yè)的應(yīng)交所得稅。
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