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制造業(yè)，21年是籌建期，所有費用都在 長期待攤費用-開辦費這個科目中。匯算清繳需要把里面的招待費 福利費還有無票報銷的白條找出來申報么？去年沒有費用就一些手續(xù)費，利潤負60。如果調(diào)增是不是還得交稅？
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你好！你只是這些不能苦楚，你沒有收入就不會正數(shù)的啊
2022 05/23 20:13
84785014 
2022 05/23 21:38
什么是不能苦楚？因為沒有收入而是開辦費沒有在管理費用核酸在長期待攤結算的，是否需要把招待費，福利費和無票報銷的費用摘出來？然后調(diào)增么？調(diào)增是否意味著調(diào)增收入？是否就要交稅了？正?；I建期沒有在管理費用核算
宋生老師 
2022 05/23 21:42
您好！不能扣除。這個你沒有收入，調(diào)增也只是少虧一些，不會要交稅的
84785014
2022 05/23 21:44
那意思就是，即使是籌建期，也需要把招待費，福利費和白條截取出來，然后都調(diào)增是么？這三個費用在哪個表填列？
84785014
2022 05/23 21:45
只虧了60多元。怕調(diào)增反而不虧了。
宋生老師
2022 05/24 07:49
你好！是的。你去年有收入嗎？
84785014
2022 05/24 08:49
去年沒有收入，有點手續(xù)費，凈利潤-67。我得從長期待攤費用開辦費中找出來招待，福利和無票報銷的，沒有收入招待費怎么調(diào)？40%么？
宋生老師
2022 05/24 08:54
你好！明白了，這個開辦費，你不打算一次攤銷嗎
84785014
2022 05/24 09:04
不是一次攤銷。今年結束籌建期分五年每個月攤銷一部分。去年匯算清繳，利潤負67。招待費還是60%做調(diào)增么？福利費14%還有報銷沒有發(fā)票的白條。這些如果調(diào)增需要交不少稅？在哪個表內(nèi)填到哪里？
宋生老師
2022 05/24 09:09
你好！如果你不一次攤銷，那么最好這個招待費，也按比例來調(diào)增比較好。我的意思是，比如你10萬開辦費，分10年攤銷，這里面有1萬招待費，那么你今年先調(diào)增1000
是全額調(diào)增
84785014
2022 05/24 09:38
表圖是105000和105080在哪里填寫？賬里數(shù)是長期待攤費用中，去年沒有攤銷開辦費是否不用填增？
宋生老師
2022 05/24 09:53
你好！你這個表上開辦費沒辦法填啊。
你要么就不要做開辦費，是什么費用就入什么費用，然后再按業(yè)務招待費的標準扣除
84785014
2022 05/24 09:55
現(xiàn)在的情況是直接零申報還是填哪幾個表？有老師說填105080這個表，在開辦費一行，把帳上1000多萬長攤費用都填進去。有的說去年沒有收入零報不填，招待費和白條都今年再報
宋生老師
2022 05/24 09:57
你好！你看你的第一張表，開辦費本身填在這里，但是你的根本沒辦法填。
去年沒有收入，其實應該按虧損填，招待費這些不能扣除而已
84785014
2022 05/24 10:01
第一張表后面。有個納稅調(diào)整金額一列，可以自己填。需要填這一列么？如果需要，填那部分數(shù)據(jù)？第三個表，費用調(diào)整明細表，是否都不需要填？那是不是理解為21年的調(diào)整部分明年匯算清繳調(diào)今年和去年兩年的？
宋生老師
2022 05/24 10:07
您好！你如果不打算一次攤銷，開辦費調(diào)整的部分，就填在納稅調(diào)整金額一列
你沒有發(fā)票，全部調(diào)整
84785014
2022 05/24 10:12
去年開辦費沒有攤銷。今年三月開始攤銷的，是否去年不用做調(diào)整？等做今年匯算清繳時再把開辦費中的白條和招待費調(diào)整了？
宋生老師
2022 05/24 10:21
您好！去年不用調(diào)整了。今年做就好
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