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同學你好! （1)建議取得上述資料，否則現(xiàn)金流量表填寫出來是不標準的。 （2）資產(chǎn)負債表“貨幣資金”項目期末與期初差額，與現(xiàn)金流量表“現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加”勾稽關系是否合理。一般企業(yè)的“現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物”所包括的內(nèi)容大多與“貨幣資金”口徑一致；銷售商品、提供勞務收到現(xiàn)金≈(主營業(yè)務收入+其他業(yè)務收入)×(1+13％)+預收賬款增加額-應收賬款增加額-應收票據(jù)增加額； 購買商品、接受勞務支付現(xiàn)金≈(主營業(yè)務成本+其他業(yè)務成本+存貨增加額)×(1+13％)+預付賬款增加額-應付賬款增加額-應付票據(jù)增加額。