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老師，第一個疑問，這道題初始確認為什么既不影響會計利潤也不影響應(yīng)納稅所得稅。這里初始確認指的哪個科目？ 第二個疑問如果無形資產(chǎn)達到預(yù)定使用狀態(tài)是要確定遞延所得稅的嗎？
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初始確認是借：無形資產(chǎn)貸：研發(fā)支出——資本化支出，沒有影響利潤的科目，也不需要交稅。無形資產(chǎn)達到預(yù)定使用狀態(tài)也不確定遞延所得稅的，這個是稅法優(yōu)惠扣除政策，不確認遞延所得稅。
2022 05/25 11:47
84785042 
2022 05/25 12:12
如果是除自行研發(fā)之外的無形資產(chǎn)是要確認遞延所得稅的吧
孺子牛老師 
2022 05/25 12:22
如果不是自行研發(fā)的，賬面價值和計稅基礎(chǔ)有差異，確認遞延所得稅。
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