00:10:00
問(wèn)題已解決
請(qǐng)教個(gè)企業(yè)所得稅匯算清繳問(wèn)題， 老師，我看到去年匯算清繳《職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細(xì)表》中，賬載金額和實(shí)際發(fā)生額都取的是應(yīng)付職工薪酬貸方發(fā)生額。但是賬上借貸方是不同的，詳見(jiàn)截圖，有的借方數(shù)大，有的貸方數(shù)大，我不明白，匯算清繳的賬載金額不是應(yīng)該取應(yīng)付職工薪酬貸方，實(shí)際發(fā)生額應(yīng)該取應(yīng)付職工薪酬借方嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
你好，貸方是計(jì)提數(shù)，借方是實(shí)際發(fā)放時(shí)候做，一般企業(yè)是次月發(fā)上月的，所以就成立跨年企業(yè)會(huì)借方第一個(gè)月發(fā)上年的，12月計(jì)提的明年發(fā)
借貸就會(huì)有差異
2022 05/25 14:49
來(lái)來(lái)老師 
2022 05/25 14:51
匯算清繳政策是所屬年度計(jì)提的工資，匯算清繳期間發(fā)了就可以稅前扣除
來(lái)來(lái)老師
2022 05/25 14:57
根據(jù)《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)工資薪金和職工福利費(fèi)等支出稅前扣除問(wèn)題的公告》(國(guó)家稅務(wù)總局公告2015年第34號(hào))規(guī)定：企業(yè)年度匯算清繳結(jié)束前支付匯繳年度工資薪金稅前扣除問(wèn)題企業(yè)在年度匯算清繳結(jié)束前向員工實(shí)際支付的已預(yù)提匯繳年度工資薪金，準(zhǔn)予在匯繳年度按規(guī)定扣除
84784948 
2022 05/25 15:16
好的老師，如果實(shí)發(fā)工資大于計(jì)提工資，這兩列數(shù)應(yīng)該怎么填呢?
來(lái)來(lái)老師
2022 05/25 21:26
你好 實(shí)發(fā)大于計(jì)提? 理論上可以調(diào)減
不過(guò)實(shí)務(wù)中 調(diào)減金額大的話 稅局比較關(guān)注
閱讀 149
描述你的問(wèn)題，直接向老師提問(wèn)
1366
意見(jiàn)反饋
