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你好老師，請問一下，去年暫估的成本，未取得發(fā)票，現(xiàn)在匯算清繳我在納稅調(diào)整項目明細表中27行－與取得收入無關(guān)的支出調(diào)增了這個暫估的成本，請問賬務(wù)報表我需要更改成本嗎？
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你好，實際有業(yè)務(wù)的賬上不用做。
2022 05/25 14:39
84785012 
2022 05/25 14:41
你好老師，去年暫估成本15萬，未取得發(fā)票，現(xiàn)在我匯算做了成本調(diào)增8萬，這8萬我還需要做什么賬務(wù)處理嗎？調(diào)增的8萬是不是我就不用在把發(fā)票補上了？
郭老師 
2022 05/25 14:44
調(diào)增就可以的，賬上不用做處理，這個發(fā)票也可以不用收回來，你已經(jīng)調(diào)增交了稅款。
84785012
2022 05/25 14:45
你好，那現(xiàn)在分錄需不需要做一張以前年度損益調(diào)整的分錄？
郭老師
2022 05/25 14:46
你好，實際有沒有業(yè)務(wù)？實際的發(fā)生額是多少？
84785012
2022 05/25 14:46
實際成本15萬，調(diào)增8萬
郭老師
2022 05/25 14:47
好，那就不需要做賬務(wù)處理，不用做以前年度損益調(diào)整。
84785012
2022 05/25 14:50
你好，在請問一下，實際成本15萬，調(diào)增8萬，剩下的7萬成本發(fā)票我是不是還要補上才行的？
郭老師
2022 05/25 14:51
不用的，你已經(jīng)調(diào)整了，為什么要補上？可以沒有的，你已經(jīng)補稅啦，這一部分沒有稅前扣除啊。
84785012
2022 05/25 14:55
去年的15萬成本，8萬匯算調(diào)增，7萬成本去年已經(jīng)沖減收入了，但是沒有發(fā)票，我現(xiàn)在是不是還要把這7萬成本發(fā)票補上才行的？
郭老師
2022 05/25 15:01
你好，不用的，已經(jīng)調(diào)增了，沒有抵扣所得稅，不用發(fā)票，以后也不用發(fā)票。
郭老師
2022 05/25 15:01
賬務(wù)上處理也是正常做。
84785012
2022 05/25 15:04
謝謝老師
郭老師
2022 05/25 15:05
不用客氣，工作愉快。
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