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老師們好！請教下所得稅匯算清繳需要補稅，小企業(yè)會計準則怎么做賬？

84785015| 提問時間：2022 05/25 16:26
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紫藤老師
金牌答疑老師
職稱：中級會計師,稅務師
你好， 補繳的企業(yè)所得稅可以按照下面的分錄做賬，分為具體和上繳： 1、計提稅款時 借：利潤分配－未分配利潤 貸：應交稅費－應交企業(yè)所得稅 2、補交稅款時 借：應交稅費－應交企業(yè)所得稅 貸：銀行存款
2022 05/25 16:27
84785015
2022 05/25 16:46
老師好，計提時為啥不是借：所得稅 呢？
紫藤老師
2022 05/25 17:13
所得稅匯算清繳需要補稅，去年的
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